多样的计划类型管理
支持贵单位采用DC计划、DB计划 或混合福利计划，实现中人的平稳 过渡
三大特性为贵集团提供最适合的账管服务
个性的方案实施管理
通过计划层和企业层的双层规则 设置，实现贵单位年金计划管理的 统一性和灵活性
综合的福利计划管理
既支持标准的企业年金计划，又 支持住房补贴、医疗保险等各类非 标准的员工福利计划管理
支持个性方案实施
历史资产导入和灵活记录缴费
XXXX公司
灵活设置“中人” 补贴规则
人民交通出版社
灵活的归属规则
人民交通出版社
通过计划、企业双层归属规则设置实现计划管理的统一性和灵活性 系统支持设计灵活的归属规则，协助贵单位吸引、保留核心业务人才 特别设计权益归属调整功能，可根据实际需求变更归属规则或比例
1.依法参加基本 养老保险并履行 缴费义务； 2.具有相应的经 济负担能力； 3.已建立集体协 商机制。
企业年金所需费 用由企业和职工 个人共同缴纳。
1.企业缴费的列 支渠道按国家有 关规定执行； 2.职工个人缴费 可以由企业从职 工个人工资中代 扣。
企业年金各管理人角色

选择监督评估管理人； 设计年金方案； 制订投资策略… 账户管理人－会计
出国定居
出境定居人员的企 业年金个人账户资 金，可根据本人要 求一次性支付给本 人。
企业年金税收政策
财税[2009]27号
自2008年1月1日起，企业根据国 家有关政策规定，为在本企业任职或 者受雇的全体员工支付的补充养老保 险费、补充医疗保险费，分别在不超 过职工工资总额5%标准内的部分，在 计算应纳税所得额时准予扣除；超过 的部分，不予扣除。
计划准备

计划运行

制定方案及实施细则 评价与选择管理机构 签署与报备管理合同 确定管理模式和流程 政策方案咨询与培训




审核账户管理人个人账 户权益信息情况 审核托管人投资监控、 财产保管与核算情况 审核投资管理人投资组 合风险控制情况 确保各管理人运作衔接 各负其责 适时调整投资策略
退休、死 亡、出国 定居
一般变更 重大变更
企业年金账户结构
个人缴费 个人账户 企业缴费
已归属 权益待定
留存账户
年金账户
企业特别账户
未归属账户 残值账户 自定义各类账户
注意：年金账户不同于银行结算账户，不涉及资金流，只负责信息流，即“记账”。
企业年金管理人—托管人
资金归集
资产估值 投资监督
资产保管
丰富的账管信息报告
计划级报表
账户管理主报告 账户管理附表 计划信息汇总表 投资买卖汇总表 …
企业级报表
企业信息汇总表 企业资产汇总表 企业投资明细表 企业人员变动表 …
个人级报表
个人信息汇总表 个人资产汇总表 个人投资明细表 个人对账单 …

账户管理报告系统自动生成，保障报告的准确性和时效性 系统自动生成各类报表、报告达142种
3
工行企业年金服务优势
企业年金计划类型
根据发起设立者不同和管理机构承担的角色集中程度不同
集合计划
企业1 企业2
单一计划
企业n 企业1 企业2
…………企业n来自集合计划单一计划1
单一计划2 …… 单一计划n
投资运作
投资运作
投资运作 ……
投资运作
集合计划与单一计划的比较
集合计划 发起人 委托人数量 管理机构 管理费价格 受托人 多个 四个管理人角色事先确定 标准价格 参加企业共同负担计划的公 共支出费用（如审计费等） 单一计划 委托人或受托人 一个 四个管理人角色根据客户 需求特定而成 供参考的指导价格 参加企业单独负担全部费 用
完备的从业资格
目前，工商银行及控股公司具备了企业年金管理全部资格
强大的科技实力
唯一依靠自身科技实力开发企业年金管理系统的机构
2005年账户管理系统被央行专家组评定 为“国内领先的科技项目”，并获 “2006年度银行科技发展二等奖”，是 唯一获此殊荣的账户管理系统
托管业务系统获“2005年度银行科技
企业年金制度意义
享受企业所得税优惠
吸引人才，实现激励/保障要求 弥补文化改制单位事企差
企业年金基本规定
建立条件
资金来源
列支渠道
缴费比例
1.企业缴费每年不 超过本企业上年度 职工工资总额的十 二分之一 （8.33%） 2.企业缴费和职工 个人缴费合计一般 不超过本企业上年 度职工工资总额的 六分之一 （16.67%）
3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 工商银行 中国银行 建设银行 中信银行 招商银行
2538
2336
注册资本（亿元）
390
191
数据来源：各上市银行年报
国内第一家在上海、香港两地同步上市，创造中国资本市场七个第一。 总资产、总资本、营业利润等指标居中国第一、世界第一。 全球上市银行市值第一。 众多的第一既表现出工商银行雄厚的资金实力，也表现出强大的管理能力和抗风险能力， 完全能长期持续地为客户提供高效优质的年金服务！
离职员工转 移账户
目录
1
企业年金制度简要介绍
2
工行企业年金服务内容
3
工行企业年金服务优势
工商银行企业年金服务优势
资质
拥有“全牌照”资格的
的年金机构
网络
服务网络最密集
系统
业界唯一获奖的年金系统
安全 高效 优质 便捷
的年金机构
经验
国内业务规模最大的年金机构
雄厚的综合实力
各管理人注册资本情况 3490
泰康恒泰
组建了以泰康资产领衔的投资管
理人组合，投资以稳健、专业见长。 泰康资产是国内唯一参加企业年金 投资运营的保险资产管理公司。
工商银行
集合计划 国寿永睿
国寿永睿计划由国内保险和银行 领军机构联合提供服务，该计划独 创设立了“货币增利”投资组合， 专项投资货币类产品。
太平智信
市场上设立时间最长的集合计划。 截至2013年一季末，已有近2,000家
成本负担
投资组合
一般设定既定的投资组合， 以后也可以新增投资组合
根据客户需要，单独设立 投资组合
工商银行集合计划产品线
工行集合年金计划产品序列
2+2集合计划
平安—工行 相伴今生计划
国寿—工行 永睿计划
太平—工行 智信计划
泰康—工行 恒泰计划
2+2集合计划
平安相伴今生
截至2013年一季末，有超过1,000 家企业选择该款集合计划产品，个 人账户数40多万户，托管规模51.35 亿元，是目前年金市场上规模最大 的集合计划。
《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2009]27号） 《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》（国税函[2009]694号）
《关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告》（国家税务总局公告2011年第9号）
目录
1
企业年金制度简要介绍
2
工行企业年金服务内容
计划管理



监控、管理、评价 机构运营活动 监控、监督、评估 投资管理活动 审核、汇总、报送 管理报告
企业年金管理人—账户管理人
计划建立
计划运行
退出转移
账户变动 信息变更 账户转移 账户退出 账户保留 账户暂停 账户恢复
待遇支付 投资 缴费 账户建立 计划建立 计划信息 规则设立 企业账户 个人账户 正常缴费 特殊缴费 投资选择 投资转换 收益分配
该系统突出了本地和远程的紧急灾难恢 复功能（其覆盖面总共为1200公里），包括 预防局部灾难、关键部位的瘫痪和大规模的 地方灾难。城市间和异地灾难备份体系的规 模很大，能够支持60TB的数据。”

广泛的服务渠道
网上银行（企业、个人） 银企互联、电子邮件 95588 电话银行 传真服务
面向企业及职工的 年金服务渠道
中国工商银行企业年金服务介绍
2013年7月
目录
1
企业年金制度简要介绍
2
工行企业年金服务内容
3
工行企业年金服务优势
职工养老保障现状及面临的问题
老龄化危机与基本养老保障缺口
养老金 “空帐” 退休金政企 双轨制
我国已步入
老龄化社会
危机 与 现状
替代率不足
企业年金定位 多支柱养老保障体系
第 二 支 柱
最佳业务连续性管理奖
“严重的自然灾害再次凸显银行业通过 信息科技来保证业务连续性的重要性。远距 离和跨地区发展战略的要求，使得制订适当 和可靠的业务持续性的任务变得非常具有挑 战性。鉴于这些原因，中国工商银行在建


造中国第一个并且是最大的完整的城市 间和异地灾难备份体系所付出的努力给 评委留下了深刻的印象。
企业年金
⊙ 缴费：企业/个人 ⊙ 管理责任： 企业/专业机构 ⊙ 目标替代率：20%
基本养老
⊙ 缴费者：国家/企业/个人 ⊙ 管理责任：国家 ⊙ 目标替代率：50%
个人储蓄
⊙ 缴费：个人 ⊙ 管理责任： 个人 ⊙ 目标替代率：剩余
企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 ——《企业年金试行办法》
国税函[2009]694号
企业年金的企业缴费计入个人账户的部分是 个人因任职或受雇而取得的所得，属于个人所得 税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一 个月的工资、薪金（不与正常工资、薪金合并）， 不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得”项目 计算当期应纳个人所得税款，并由企业在缴费时 代扣代缴。
缴费环节征税 投资领取环节免税！