单笔金额超出30万元以上单据需董事长审批方能支付，有可能涉及 审批时间较长，各业务部门应提前一周将单据提交至财务走审批流程。
礼品申请单
适用范围： 公司用于公关或者客情关系维护产生送礼费用应事前填写礼品申请
单，特殊紧急事项可电话向总经理申请，申请通过后知会财务可后补据. 如需要借款也可事前填写借款单借款。
如遇上跨月长时间出差，出差人应将归属本月费用事先邮件或电话 告知财务，财务可未见费用单据前预先计提费用，以符合费用记录的权 责发生制原则。
其他共性要求及规定
单据传递： 所有单据统一提交至***，并且交接人做好单据签收手续，尽可能杜
绝出现单据遗失或者不知处于哪个审批流程的情况发生。 审批权责控制：
业务部门负责人负责对单据合理性及真实性负责，财务部负责对票据的合法 性合规性负责。财务部有权对不符合规定的单据退回业务部门对应人员整改。 票据要求：
小额物资采购、费用化办公用品采购、招待费等其
费用报销单
他一次性费用
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借款单
涉及相对大额支付且资金必须在业务发生时当场支
付的可先借款,后凭取得的原始单据填写报销单冲账
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大额合同性项目或工程类付款支出且按完工程度区
项目支出审批单 分不同时间节点付款的项目支出
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甲供原材料采购、资产采购、大批量低值易耗品采
借款限额：一般员工为5000元，经理级员工为10000元。 借款应于借款后5个工作日内，到财务部核销借款（还款或报销）， 特殊情况需延期报销的，应书面说明原因并报公司总经理批准，否则在
借款人工资中扣抵，直至结清借款。 前数未清，不能再次借款。若由于遇紧急情况可经公司总经理特批后
临时借款，但事后要及时报销冲账。二次借款未清，一律不予再借。 借款人员有义务配合财务人员核对借款与冲账记录，年度终了时需与
业务审批流程指引（财务）
部门：财务部 日期：2013-11-15
日常业务流程
单据名称
适用范围
财务相关单据填写及签批指引
申请人
部门负 责人
审批流程 会计主管 财务总监
总经理
董事长
职工因公出差过程中产生差旅费、住宿费、误餐补
差旅费报销单
贴等费用的报销
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除差旅费之外因公产生的各项非合同性费用，如：
原则上公司产生的各项业务支出均需要取得发票方能报销，但特殊部分如公 司从节税环节考虑允许以收据入账及部分确实难以取得发票的除外。发票抬头名 称必须使用全称，公司给予特定人员的燃油费补贴或交通补贴，其发票日期必须 与归属报销月份日期一致。
发票抬头均需要开具公司全称，归属**名称为“东莞市** 房地产开发有限公司”，归属**大厦项目公司名称为“东莞**房地产开发 有限公司”，归属于惠州园洲项目公司名称为“惠州市***发展有限公司” 东莞总部职能部门费用公司名称为“东莞市**房地产开发有限公司”。 单据提交时间要求：
费用发生后5个工作日内提交单据至财务部报销，月度固定额度的交通费补助 应每月月末提交本月费用单据，月初5日前将归属上月费用单据提交。逾期需总 经理审批。 票据填写及粘贴要求： 票据粘贴整齐，填写规范，不得用装订机装订。
需要各部门配合事项
周一由于出纳现金较少，尽可能减少周一的现金结算。 对外资金收付尽可能让对方提供银行账户付款，对内1万元以上者也 应通过网银支付。 如有涉及部分费用只能以收据报销的，应将收据单独填写报销单， 不得将收据与发票贴同一报销单。
关键要点： 礼品赠送过程原则上要求我方有两人或者两人以上人员在场，赠送非
现金的物品均需提供原始购物发票报销。
用餐申请单
适用范围： 公司用于公关或者客情关系维护产生的宴请招待费用应事前填写用餐
申请单，特殊紧急事项可电话向总经理申请，申请通过后知会财务可后补据. 如需要借款也可事前填写借款单借款。 关键要点：
含公司按照不同岗位给予员工的月度交通补贴或补助。具体费用标准 参照行政部公布发文。 关键要点：
员工外勤在行政部可安排车辆时尽量使用公司安排车辆，如未能派车 使用员工私家车或自行乘坐交通工具办理因公事宜的，可参照行政部发 布差旅费用管理制度标准限额内报销执行。员工往返深圳执行费用包干 制，标准单程为70元，往返为140元。
油费及修理费、礼品赠送费、用餐费、租金费用、水电费等其他可一次 费用化的支出。
关键要点： 日常办公物料、资产、低值易耗品均由需求部门提出需求后由行政部
统一采购，其中固定资产及大批量物料采购在报销时需同时附入库单， 后续领用时做好出库登记。
礼品赠送费与用餐费用均需在业务发生前填写礼品申请单或用餐费用 申请单做好事前申请，特殊情况可电话向总经理申请，同时知会财务。
填写所在部门，如果
费用归属于项目，需 要填写项目名称 费用报销审批单
后附单据张数
部 门： 财务部
日期： 2013 年 11 月 13 日
附单据 2 张
用
途
金 额 （元）
备
注
王小凌报销去横沥国税纳税申报事宜交通费
15.00
**人办**事情产生** 费用
合
计
15.00
合计金额（大写） 壹拾伍元整
原借款：
付款审批单
购等非一次费用化的支出
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公司对外采购月结客户及工程款支付等对账或其他
财务印章申请表 需盖财务专用章的事宜
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礼品申请单
公司对外公关除宴请招待外产生的费用支出，如：
购物卡、红包等
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用餐申请单
公司对外公关或者对内部门间为加强部门沟通产生
的宴请招待费用
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出差申请单
职工因公需出差前的事前申请，涉及费用较高的可
事前申请借款
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备注：1）礼品申请单、用餐申请单、出差申请单是作为业务发生前的事前审批流程，业务发生后凭该单据及发票、收据等原始单据附在费用报销单后 2）"★"表示需要审批的对应人员签批。"☆"表示超限额部分需董事长签批，单笔费用为5万以上及工程款单笔为30万以上需董事长签批。
差旅费报销
适用范围： 员工因公出差产生的交通费、住宿费、误餐费、车辆加油费等费用
首次请款供应商需要提供账户确认函方能付款。
付款审批单
适用范围： 甲供材料采购款支付，零星归属工程用原材料或低值易耗品采购可不
填写项目支出审批单而直接填写付款审批单。
关键要点： 材料采购尽可能采用月结支付，凭收货单据或销售发票
付款，工程进度款凭工程合同复印件及前期付款收据或者发票付款。
由于此项支出金额涉及较大，各业务部门应填写月度资金计划表中将 该资金支出填列，以便于财务部做好资金计划。
市内员工因公未能及时回公司就餐的，经主管领导核准，中晚餐给予 30元/餐补贴，出差外市且距离在200公里以上，经主管领导核准后给予 50元/天的误餐补贴。
出差人员报销差旅费，应实事求是，不得弄虚作假，虚报冒领；并且 应该提供真实、合法发票，凡未取得真实合法票据或者票据丢失，一律
不得报销。
费用报销
适用范围： 公司小批量低值易耗品采购、办公用品采购、买菜原料、公司车
均需要提供发票（部分项目除外）。
出差申请单
适用范围： 员工因公出差至市外且当天不能往返的需填写出差申请单，具体费
用标准参照行政部公布标准执行。 关键要点：
出差申请单作为费用报销除原始费用票据外的另一附件，作为出差 事项的事前申请。
出差过程中产生的交通费、住宿费、招待费、餐费补贴等费用在费 用报销时需要区分各费用项目填列，同时原始单据也应该做好区隔。
以上费用类型中除零星物料采购、买菜原料、礼品赠送费、水电费可 用原始收据报销，其余费用原则上均需提供发票方可报销。
借款单
适用范围： 员工因公出差预计费用大于2000元或对外采购且需在业务发生当时付
款的可事先填写借款单，业务发生后经办人取得票据后填写报销单冲销 借款。项目负责人或者部门负责人根据业务需要经总经理批准可设立备 用金，申请备用金时填写借款单。 关键要点：
财务部书面确认核对借款余额。付与合同订立的需要填写项目支出审批单.甲供
材料能直接归属与某一项工程的也需按照工程项目归类填写项目支出审 批单。 关键要点：
附件要求：发票、通过审批的项目审批单、项目验收结算单、合同支 付条款复印件。
所有涉及经济业务往来的合同签订后原件必须交一份至财务存档，财 务部根据合同设立台账跟踪登记，财务部收到业务部门项目支出审批单 后根据合同台账复核。
元
应补（退）余款：
元
报销人
部门经理审核
主管副总经理审核
会计主管/财务经理审核
王小凌
财务总监批准 赖总
总经理批准 梁总
董事长批准
领款人
出纳
所在部门负责 人必须审核
Thank you!