内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页 美林通2019年管理水平报告 一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年美林通成本费用总额为2,606.11万元，其中：营业成本为1,714.19万元，占成本总额的65.78%；销售费用为125.2万元，占成本总额的4.8%；管理费用为692.74万元，占成本总额的26.58%；财务费用为41.8万元，占成本总额的1.6%；营业税金及附加为32.18万元，占成本总额的1.23%。 成本构成表(占成本费用总额的比例) 项目名称 2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 成本费用总额 2,606.11 100.00 2,166.88 100.00 2,209.12 100.00 营业成本 1,714.19 65.78 1,212.89 55.97 939.42 42.52 销售费用 125.2 4.80 90.49 4.18 73.91 3.35 管理费用 692.74 26.58 721.59 33.30 1,149.38 52.03 财务费用 41.8 1.60 33.08 1.53 7.29 0.33 营业税金及附加 32.18 1.23 20.39 0.94 17.75 0.80 2、总成本变化情况及原因分析 内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页 美林通2019年成本费用总额为2,606.11万元，与2018年的2,166.88万元相比有较大增长，增长20.27%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加501.3万元，销售费用增加34.71万元，营业税金及附加增加11.79万元，财务费用增加8.72万元，共计增加556.52万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少28.85万元，资产减值损失减少88.45万元，共计减少117.29万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长439.23万元。 成本构成变动情况表(占营业收入的比例) 项目名称 2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 营业收入 3,008.5 100.00 2,363.03 100.00 2,215.16 100.00 营业成本 1,714.19 56.98 1,212.89 51.33 939.42 42.41 营业税金及附加 32.18 1.07 20.39 0.86 17.75 0.80 销售费用 125.2 4.16 90.49 3.83 73.91 3.34 管理费用 692.74 23.03 721.59 30.54 1,149.38 51.89 财务费用 41.8 1.39 33.08 1.40 7.29 0.33 3、营业成本控制情况 2019年营业成本为1,714.19万元，与2018年的1,212.89万元相比有较大增长，增长41.33%。 4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为125.2万元，与2018年的90.49万元相比有较大增长，增长38.35%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。