4
表2：小组情况介绍
小组名称 小组类型 课题方向 所属部门 活动次数
序号 姓名 年龄 部门
营销中心综合管理QC小组 管理型
注册号 成立时间 提高部门内部财务报账效率 营销中心 5次
职务
**YC-QC-2014-01 2014年1月
小组分工 现状调查 分析实施 效果检查 总结管理 成果发布
文化 程度
报账平均总耗时减少到
23.05 26.16 29.61 23.85 19.60 12.27
38.38
天以下
15.00
38.00
10.6 10.60
12.56
时间（月度）
制图人：*** 审核人：*** 时间：2014年2月20日
13
• 公司及部门领导的支持。 • 通过制度规范，流程改进以及其他配套手段的 辅助，可以达到缩短报账耗时的目标。 • 报账效率改进涉及到个人利益，员工参与积极 性高。
负责 人
完成 时间
工作 地点
1
费用票 据难收 集
寻找熟悉且正规的 加油站及车辆维修 站，解决费用票据 收集难问题。
发票收 集耗时 缩短到5 个工作 日内
市场 经理
2014.4
室外
2
无部门 报账制 度 流程无 时间节 点控制
根据市公司报账制 度总体要求，制订 本部门报账制度规 范。 根据课题目标，结 合实际情况，在报 账流程中加入时间 节点控制。
19
6 2 32
10
16 23 69
16
11 25 81
13
11 0 26
8
1 2 17
21
21 23 90
制表人：*** 审核人：*** 时间：2014年2月10日
在整个报账过程耗时中，费用产生至申报 时间阶段耗时超7日以上单据占比较高。
10
表5：
2013年报账耗时季度统计明细表
平均申报审核耗时 （天） 10.0 9.5 12.0 6.3 平均录单审核耗时 （天） 1.0 2.0 5.3 7.4 平均总耗时 （天） 11.0 11.5 17.3 13.7
15
表5：要因确认计划表
序 号
1
末端原因
报账关键人 不能及时 审核 报账系 统故障 费用票据 难收集
确认内容
是否由于报账流程中涉 及的审核人员未及时审 核导致报账延时 报账系统是否经常故障
确认方法
查询单据录入时间 至报账完成时间超 过7日以上单据占比 查询系统故障记录 查询问卷调查中票 据收集难易程度项 中填写“是”项占 比情况 查询年度报账统计 详表中每季度报账 笔数 查询报账相关部门 文档资料 查询报账相关部门 文档资料
结论:调查发现部门无报账制度。
21
• 末端因素分析六 因素
流程无时间 节点控制
>>> 内容
现有流程有无 时间节点控制
方法
查询报账相关部 门文档资料
标准
有
图2：部门报账流程图
营销中心部门报账流程
职工 报账专员 财务 营销中心负责人 领导
无时间驳回 汇总审核后报 账单并提交财 务审核
标准
合计占比 >50% <2次/月
负责人
***
完成 日期
2014.3.24
2
***
2014.3.27
3
票据是否难以收集
占比<50%
市场经理
2014.3.27
4
审核票据 多 无部门报 账制度 流程无时间 节点控制
每季度审核票据数 量是否过大 有无部门报账制度 现有流程有无时间节点 控制
>40笔/季度
***
审核
同意
审核
同意
驳回
审核 同意
获得报账金
领取报账费用 并转账申请人
执行报账
制图人：*** 审核人：*** 时间：2014年2月7日
结论:调查发现部门报账流程中无节点控制。
22
费用票据 难收集
①
无部门报 账制度
②
流程无时间 节点控制
③
要 因
23
表9：要因对策表
序 号
要因
对策
目标
措施
1.针对燃油费项目，按照 客服部为单位与当地熟悉 且正规的加油站协商建立 长期固定加油点，定期开 具正规燃油发票。 2.针对修理费项目，按照 区域分公司为单位，与当 地正规修理厂建立长期合 作，定期开具正规修理费 发票。 制订部门报账制度（讨论 稿），进小组成员讨论修 善后发下正式文件。
费用项目 搬运费 办公费 差旅费 车杂费
费用涉及平均人数（人） 1.0 1.0 3.1 1.0
会务费
接待费 劳务费 培训费 燃油费 书报费 修理费 招待费 装卸费
3.0
14.0
1.0
15.0
22.6 20.0 27.7 60.8 11.0 60.8 28.7 17.0
1.4 12.7 9.9 在报账耗时明细表中，燃油费、修理 1.0 19.0 1.0 费耗时最长，且涉及报账人数最多。 1.0 1.0 26.0 1.9 1.0 19.4 59.8 10.0 59.8 27.7 10.0 8.3 1.0 1.0 1.0 1.0 7.0 26.0
表1：
2013年报账耗时季度统计表
报账总耗时（笔） 7日以内（含7日） 6 8 1 2 17 7日以上 25 21 21 23 90
季度时间
当前情况
一季度 二季度 三季度 四季度 合计：
占比：
16%
84%
制表人：*** 审核人：*** 时间：2014年2月7日
部门报账效率存在问题
选定课题
缩短部门内部财务报账周期
12月23 日
12月9日
12月23 日
制表人：*** 审核人：*** 时间：2014年2月12日
前三季度该项报账时间均较长，报账时效存在问题
12
图3：2013年月度报账耗时统计
70.00 60.00 59.00
耗时（天）
50.00 40.00 30.00 20.00 10.00 0.00
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
营销中心部门报账流程
职工 报账专员 财务 营销中心负责人 领导
报账流程不规范、 职责过于集中于一人， 且流程无时间节点控 制。
提供费用 票据
填写报账单 驳回 驳回 汇总审核后报 账单并提交财 务审核
审核
同意
审核
同意
驳回
审核 同意
获得报账金
领取报账费用 并转账申请人
执行报账
制图人：*** 审核人：*** 时间：2014年2月7日
19
• 末端因素分析四 因素
审核票据 工作量大
>>> 内容
每季度审核票据 数量是否过大
方法
查询年度报账统 计详表中每季度 报账笔数
标准
大于40笔/季度
表6：2013年营销中心报账统计表
季度时间 一季度 二季度 三季度
报销单据总数（笔） 31 29 22
占比 30% 28% 21%
四季度
合计：
23
105
2.部门报账流程
调
查
3.报账耗时调查
员工方面
客户经理提交票据时间 节点调查
7
一、部门报账制度缺失。 由于部门报账制度缺失， 部门内部员工报账过程处 于无序状态，单据填写、 票据审验均由一人完成， 工作量大，易造成票据漏 审、错审，报账周期长。
部门报账制度
8
图2：部门报账流程图
二、部门报账流程不完善
制表人：***
4月 3日 5月29日 56天 4月 1日 4月 5日 4天 减少52天
7月 2日 9月25日 85天 7月 1日 7月 4日 3天 减少82天
2014年10月8日
9月30日 12月23日 84天 10月8日 10月12日 4天 减少80天
营销中心综合管理QC小组
缩短部门内部财务报账周期
课题类型（管理型）
2014年11月发布
2
公司要求
《***省烟草公司***市公司差旅费管理 实施办法》 要求
部门要求
完善部门报账制度，规范部门报账流程
员工要求
补贴、垫付费用早日报销
3
公司及部门 要求
各单位要建立健全出差审批制度， 规范报账流程，提高报账效率。
目 标 可 行
14
图4：课题因果图
料
审核票 据多 费用票据 难收集
人
费用票据提 供不及时
报账关键人不 能及时审核 报账时间长
无法及时 录报账单
报账系 统故障
无部门报账 制度
报账流程不 完善 流程无时间 节点控制
时间 2014.3.4
部 账门 效内 率部 低财 务 报
机
制图人：***
法
审核人：***
标准
合计占比>50%
表7：2013年报账耗时季度统计表
季度时间 一季度 二季度 三季度 四季度
报销单据总 （笔） 31 29 22 23
录单至完成报账时间（笔）
7日以内 （含7日） 7日以上
占比 6% 45% 50% 0% 25%
29 16 11 25
2 13 11 0 26
合计： 105 81 制表人：*** 审核人：*** 时间：2014年3月11日
审核人：***
制订部 门报账 制度1部 流程中 加入时 间节点
***、 ***
2014.4
办公室
3
根据课题目标，科学测定 流程见耗时，对每个步骤 设置报账时间控制点。
***、 ***