一．名词解释5帕累托效率：又称“帕累托最优”，是指福利经济学中资源配置的最优姿态或最有效状态。

此时，在不使任何人境况变坏的情况下，不可能再使某些人的处境变好。

拉姆齐法则：指既然无法实现对包括闲暇在內的所有商品征收不产生超额负担的总额税，则效率损失最小的条件是所有商品的边际税收负担相等。

李嘉图等价定理：在某些条件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的。

瓦格纳法则：是指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。

拉弗曲线：反映税率与税收总额之间关系的曲线。

以税率为横轴，政府的税收总额为纵轴，拉弗曲线是一个向下的半圆形曲线。

拉弗曲线表示，税收总额先是随着税率的增加而增加，但税率增至一定程度后，二者即变为反射关系。

黑格—西蒙斯所得定义：指在一定时期内，个人消费能力净增加的货币价值。

这等于在此期间的实际消费额加上财富净增加额。

超额负担（无谓损失）：福利损失超过所征收上来的税收收入科斯定理：是认为只要财产权是明确的，并且其交易成本为零或者很小，则无论开始时财产权的配置是怎样的，市场均衡的最终结果都是有效率的理论成本收益分析：是对经济活动方案的得失、优劣进行评价、比较以供合理决策的一种经济数量分析方法。

林达尔价格：达到林达尔均衡时相应的税收价格就是林达尔价格。

锁定效应：因对已实现资本利得征税而发生的对改变资产组合的抑制作用。

极大极小准则：极大极小准则特指社会福利等于最小个人效用这一社会福利函数所蕴含的社会目标准则。

中位选民定理：中位选民定理是关于单峰偏好之下，多数票决定的结果将反映中位数投票者的偏好的定理。

现收现付制：一种社会保障制度。

在该制度下，支付给现在的退休者的退休金，都来自现在工作人的缴款。

基金积累制：把劳动者工作期间的部分收入转移到退休期间使用的制度安排。

庇古税：实现外部性内在化的一种重要手段，其核心内容在于用税收来弥补私人成本和社会成本之间的差额横向公平与纵向公平：横向公平是指经济条件相同的人交相同的税；纵向公平指的是根据支付能力或获得收入对经济条件不同的人予以不同的对待。

阿罗不可能定理：是指阿罗分析市场一般均衡时得出的一个关于由个人偏好是否能够构建合意的集体偏好的一个定理。

福利经济学第一第二定律：○1在某些条件下，竞争市场机制会产生帕累托效率结果。

○2社会通过适当的安排资源，让人们自由交易，就可以实现帕累托最优。

非竞争性与非排他性：产品被提供出来以后，增加一个消费者不会减少任何一个人对该产品的消费数量和质量，其他人消费该产品的额外成本为零。

一个人在消费这类产品时，无法排除他人也同时消费这类产品正/负外部性：即社会成员（包括组织和个人）从事经济活动时其成本与后果不完全由该行为人承担。

正外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受益，而受益者无须花费代价，负外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受损，而造成负外部性的人却没有为此承担成本二．简答题41、市场失灵包括哪些类型？（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动2、公共物品的有效提供条件有哪些？纯公共商品的有效提供条件边际转换率等于边际替代率之和3、政府有机论与政府机械论的观点与主要分歧是什么？政府有机论：将社会看做是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一部分，而政府是该有机体的心脏。

个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益必须服从于整体利益。

政府机械论：政府不是社会的一个有机组成部分，相反，政府是个人为了更好地实现其目的而创立的，即政府存在是为了人民的利益。

主要分歧：政府论认为社会目标由国家确定并引导社会去实现，但是关于目标的选择，却看法不一。

社会民主主义者认为为了个人利益，政府应当进行大量干预。

政府机械论中自由主义者认为政府职能非常有限，反对政府有更多的干预经济的作用。

4、解决外部性的方法有哪些？（1）私人政策：道德规范和社会约束；慈善行为；将不同类型经营结合在一起；利益各方签订合同(2)公共对策：a命令与控制政策：直接管制.b市场为基础的政策：庇古税（负外部性）和补贴.(正外部性);可交易的污染许可证(3）其他政策：技术政策：政府旨在促进技术进步行业的经济干预。

专利法：赋予发明者对其发明进行产权保护的一种技术政策。

5、政府规模为什么不断扩张？（1）公民就想有一个大政府。

（2）公共部门必须扩张，以吸收私人部门的超额生产。

（3）随机事件（诸如战争）加快了政府增长，而惯性又阻止了政府规模恢复到原来的水平。

（4）不现实的期望对公共计划的需求增加，而不顾其机会成本（5）某些集团利用政府把收入再分配给它们自己。

5、成本收益分析有什么问题？（1）连锁反应花招：包括间接收益而不包括相应的间接成本。

（2）劳动力花招：把工资当做项目的收益而不是成本。

（3）重复计算花招：错误地将收益计算两遍。

6、美国保健制度的改革措施主要有哪些？各有什么问题？（1）个人托管：按照传统基金会计划，医疗保险与医疗补助计划仍然保留。

雇主向雇员提供用于健康保险的凭证，雇员可以用这些凭证购买保险，自己购买或团体购买。

（2）健康储蓄账户：购买灾难保单，建立账户，支付本年度扣除额与共同支付额。

免征所得税，自动转存。

（3）单一支付人：健康保险的单一提供者，税收筹资。

7、分权制的优点与缺点分权的优点：(1)使产出适合当地偏好(信息优势、偏好趋同)。

(2)鼓励政府间竞争–如果居民能够选择社区，那么管理不当就会使公民外移，从而对地方政府产生激励。

(3)地方试验与创新。

分权的缺点：(1) 外部性，公共物品可能不是地方性的。

(2) 规模经济-社区联合提供；承包给私人提供。

(3)无效率的税制。

(4)地方保护主义。

(5) 征税中的规模经济。

(6)流动性限制了再分配功能(公平方面的考虑)。

-如果一个社区的再分配有利于穷人，那么穷人会移入，富人会移出，再分配没法继续下去(7) 地方政府过度负债。

(8) 恶性竞争。

-表现为地方保护主义、重复建设 -“诸侯经济”8、对消费数据的解释四．论述题21、论述弹性与税赋转嫁之间的关系？税负转嫁存在于商品交易之中，通过价格的变动而实现。

课税如不导致课税商品价格的提高，就没有转嫁的可能，税负就由卖方自己承担；课税之后，若价格提高，税负便有转嫁的条件。

一般来说，税负能否转嫁及转嫁多少，要看商品需求弹性如何，需求弹性大，则税负转嫁就很困难，且向前转给消费者的少，向后转给原供应者的多；需求弹性小，则税负容易转嫁，且向前转给消费者的多，向后转给原供应者的少；需求完全无弹性，税负可能全部向前转嫁给消费者；需求完全有弹性，税负可能全部向后转嫁给原供应者。

需求弹性越大，转嫁的可能性越小；需求弹性越小，转嫁的可能快越大，税负转嫁与需求弹性成反比。

从供给弹性方面看，产品供给弹性越大，其税负越不容易转嫁，且向前转嫁给消费者的大，向后转嫁给原供应者或生产要素者的小；供给弹性小，其税负则易于转嫁，且向前转给购买者或消费者的小，向后转给原供应者或生产者要素者的大；供给完全无弹性，其税负只能向后转给原供应者或生产要素者；供给完全有弹性，税负可以通过涨价向前全部转嫁给购买者。

供给弹性越大，税负转嫁的可能性越大；供给弹性越小，税负转嫁的可能性越小。

税负转嫁与供给弹性成正比。

总之，商品的供求弹性是制约税负转嫁的形式及规模的关键因素。

税负通常是一部分通过提价形式向前转给消费者，一部分通过成本减少（或压价)向后转给原供应或生产要素者。

究竟转嫁比例如何，根据供需弹性而定。

2、论述美国个人所得税与中国个人所得税的主要区别？指出中国个人所得税的改革方向？一.主要区别A.税制模式的差异美国：采用典型的综合所得税模式。

以综合收入为税基，以家庭为基本纳税单位，实行自行申报。

中国：采用分类所得税制。

以个人为基本纳税单位,以代扣代缴为主要征收方式B.税收收入中的差异美国：个人所得税为税制体制中的主体税种，在整个税收收入中占有绝对的优势地位，成为国家财政收入的主要来源。

中国：个人所得税目前尚处于发展阶段，中国直到2011年个人所得税收入占各税收入的比重才上升为5.83%。

由此决定了它目前既不是国家税收的主体税种，也不是地方税收的主体税种。

C.职能定位的差异美国：个人所得税作为一个主体税种在社会经济发展中，承担了国家财政收入主要来源的职能，又是国家调节收入分配的主要手段，发挥了财政收入和收入分配调控并重的双重职能。

中国：个人所得税的规模很小，这决定了我国个人所得税在个人收入分配调控上的作用有限，难以达到人们对其所给予的过高期望。

D.征管手段的差异美国：美国国内收入局的计算机系统采用统一的纳税代码对纳税人进行登记。

中国：各地信息化改革进程不一致，个税征管的规范性受限E.税基的差异F.费用扣除方式的差异G.税率的差异二.中国个人所得税的改革方向中国在个人所得税改革中要致力于构建更加高效、公平、科学的个人所得税制度，使其更加规范化、合理化，并逐步实现与国际个人所得税制的接轨，使其适应市场经济和经济全球化的发展要求。

A.首先是加大宣传力度，提高公民纳税意识。

B.其次要建立综合征收与分项征收相结合的税制模式。

如投资所得、其他所得等，实行分项征税的办法。

对那些属于劳动报酬所得，营业所得，有费用扣除的应税项目，则实行综合征收的办法。

C.第三，要调整税率结构，公平税负。

①在总体上实行超额累进税率与比例税率并行，以超额累进税率为主的税率结构。

②对适用超额累进税率的专业性、经常性所得，为体现税收公平，可以设计一套相同的超额累进税率。

同时，适当降低税率档次，降低最高边际税率。

D.第四，要调整费用扣除标准，符合实际负担。

E.第五，要扩大征税范围，发挥税收调节作用。

F.最后，要提高征收管理手段，减少税源流失。

如推行全国统一的纳税人识别号制度;建立个人信用制度;切实实施储蓄存款实名制，建立个人账户体制;实行双向申报制度;建立计算机征管系统。

3、中国税收负担为什么沉重？如何改革？中国老百姓税负之高，不高在单纯的狭义税率上，而是相对自己享受到的公共服务和纳税人权利远少于自己的缴税义务。

中国税收负担沉重的原因有以下几点:(1).政府职能的“越位”和角色的“错位”是主因。

政府对市场经济的干预太深，无所不管的行政体制必然导致机构膨胀、行政成本上升等问题，据财政“事权”与“财权”对等原则，事权膨胀的直接后果就是人员臃肿，消耗了大量的财政资源。

(2).税负负担不公平。

在个人所得税中，中低收入阶层成为主要的纳税主体。

而企业则通过各种税收转嫁，将大量的税负叠加到消费者头上。

在收入分配体制中，政府与居民个人之间分配有失公允。

政府在整个国民收入的大盘子中占有过多的财富，而居民收入则要相对逊色的多。