工程竣工结算管理办法（第三版）第一条目的为规范公司工程竣工结算工作，明确和落实相关部门责任，合理确定和有效控制工程造价，特制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于明威集团所有开发建设项目的工程竣工结算。

第三条工作职责（一）成本管理部成本管理部是工程竣工结算的主责部门，其工作职责主要是：1、负责竣工工程的收方收量。

2、负责本部门工程竣工结算资料的收集、整理、编制、审核、提交。

3、审核施工单位提交的竣工结算报告；4、审核现场签证、设计变更，审核工程质量、进度、安全、文明工地建设等罚款；5、负责与施工单位核对工程竣工结算，办理结算手续。

6、负责签订工程竣工结算协议。

7、对施工单位提出的结算款及质量保证金支付进行审核。

8、负责本办法执行的组织、协调、督办、检查及信息提报，对最终结果负责。

（二）稽查审计部稽查审计部是工程竣工结算的核查部门，其主要工作职责是：1、参与竣工工程的收方收量。

2、负责工程竣工结算审计。

3、负责与成本管理部核对工程竣工结算。

4、必要时，会同成本管理部与施工单位核对工程竣工结算。

5、对施工单位提出的结算款支付进行审核。

（三）工程管理部工程管理部是工程竣工结算的协办部门，其主要工作职责是：1、负责组织竣工工程的收方收量工作。

2、负责协调施工单位提报工程竣工结算资料。

3、审核竣工结算报告及竣工结算资料的真实性、完整性，对于未施工的工程量清单项目应予以扣除。

4、负责审核工程竣工结算资料中竣工图（含电子版）、现场签证、设计变更、工作联系单的真实性及完整性。

5、负责详细描述工程质量、进度、安全、文明工地建设等是否有罚款扣款情况、工期情况及其他需要说明的情况。

6、当结算需要时，及时向成本管理部、稽查审计部提供施工日志及其他有关资料文件。

7、当结算需要时，负责向成本管理部、稽查审计部解释现场施工有关情况。

8、负责对维修、返工的工程审核。

9、对施工单位提出的结算款支付进行审核，并办理支付手续。

10、审核质量保证金的支付。

（四）研发技术部研发技术部是工程竣工结算的协办部门，其主要工作职责是：1、负责复核竣工图（含电子版）。

2、负责复核工程竣工结算资料中设计变更提交的真实性、完整性。

（五）招采合约部招采合约部是工程竣工结算的配合部门，其主要工作职责是：1、负责核对甲供材设账款情况，向成本管理部提交甲供材料设备清单数量明细及扣款资料。

2、负责对有歧义的合同条款作出书面解释。

3、根据需要及时补充合同外增加项目的价格。

(六)财务管理部1、负责与招采合约部核对甲供材设账款，并签字确认。

2、负责支付工程结算款。

3、对施工单位提交的发票进行审核。

4、对所有处罚扣款实施扣除。

5、审核质量保证金的支付。

（七）物业公司1、审核质量保证金的支付。

第四条工程竣工结算工作基本原则（一）廉洁奉公原则：工程竣工结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。

（二）多级审核原则：工程竣工结算应建立起房地产公司成本管理部门编制、审核，稽查审计部审计、复核的控制体系；各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理结算。

（三）准确高效原则：工程竣工结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程竣工结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程总结、成本核算、效益分析等方面的要求。

（四）可复查性原则：工程竣工结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。

（五）合理低价原则：工程竣工结算工作应以客观事实、工程合同等为依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，并利用市场竞争、公司品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。

（六）信息通达原则：工程竣工结算资料应及时整理，做到真实、透明、系统，及时形成公司知识管理信息，实现内部共享，指导项目开发、设计、工程建设、成本管控工作。

第五条工程竣工结算审核的条件（一）工程竣工验收合格，取得验收合格证明。

（二）提供完整的竣工图，经监理单位审核通过。

（三）工程竣工结算资料齐全、规范，经监理单位审核通过。

第六条施工单位申报工程竣工结算的资料内容（一）工程竣工验收报告、与结算有关的验收资料。

（二）工程竣工图，必要时还需提供电子版竣工图。

（三）设计变更单、工程签证单以及与结算有关的工作联系单、会议纪要。

（四）甩项清单（所谓甩项工程，是指在特殊情况下，承包方交付的工程项目虽与原施工合同规定有出入，但甲方同意作竣工验收，这些与原施工合同规定有出入部分工程，即甩项工程）。

（五）材料认质认价确认单、材料使用回执单，必要时还需主要材料进场报验单。

（六）甲供材料对帐单(含进场日期、使用部位、数量明细等)。

（七）工程施工合同（复印件）。

（八）施工组织设计（总包单位必须要提供，各分包单位必要时提供）。

（九）隐蔽工程验收记录（必要时）。

（十）招标文件、投标文件（含招标答疑纪要）、承诺书（必要时）。

（十一）文明工地证书（必要时）。

（十二）各项保险、相关水电、配合费等证明文件（必要时）。

（十三）工程竣工结算书及电子文档，结算人员授权委托书。

（十四）其它与工程竣工结算有关的资料。

第七条工程竣工结算书编制要求（一）工程竣工结算书应包括但不限于以下内容：封面（按内容填写完整）、目录、编制说明、工程取费表、三材汇总表、材料价差表、工料分析汇总表、工程竣工结算表以及其他有关资料。

群体工程还包括各单位工程造价、主要材料汇总表和指标分析汇总表。

（二）工程竣工结算书编制说明应包括以下内容1、编制依据，包括合同、图纸、执行定额、材料计价依据、承包人计价计费依据等。

2、工程范围及内容：包括施工图、竣工图、工程管理部核发的施工任务书所明确的施工界面、工作内容。

3、开、竣工时间。

4、工程竣工结算执行的定额和执行定额中需说明的问题。

5、需要说明的其他问题。

第八条工程竣工结算编制、审核程序（一）工程验收合格后5日内，工程管理部组织成本管理部、稽查审计部及监理单位、施工单位对需要现场收方收量的工程进行现场收方收量。

收方收量要有相应的记录，并经参加收方收量的人员签字确认。

（二）工程验收合格后，施工单位在施工合同规定的时间内，编制工程竣工结算书，整理结算有关资料按要求装订成册后（一式四份），送监理单位初步审查。

（三）监理单位在 5 日内，对结算资料进行详细、全面的审查，提出审查意见后送工程管理部。

（四）工程管理部须在收到施工单位报送的主体工程(单位工程)竣工结算资料后15日内完成审核，其它专业分包工程及园建配套工程竣工结算资料须在收到后10 日内完成审核；审核完成后将竣工图及竣工结算资料中的设计变更提交研发技术部复核，主体工程(单位工程)于15日内复核完成，其它专业分包工程及园建配套工程于10日内复核完成，复核完成后退还工程管理部；由工程管理部将整套竣工结算资料一并提交成本管理部及稽查审计部。

工程管理部须对结算资料的完整性、真实性、准确性负责。

重点要对竣工图进行审核，研发技术部进行复核。

对施工工期要有辅助说明，特别是工期延误要有分析，区分延误工期的原因和责任。

发现资料不齐或有明显错误的，须在3日内向施工单位提出，并要求其补充资料和完善手续。

（五）成本管理部、稽查审计部如发现资料不齐、审批手续不全或有明显错误的，须在收到资料后原则上3日内发工作联系单给工程管理部，阐明须补充的资料和完善的手续；工程管理部自收到工作联系单后原则上3天内负责补齐完善资料及手续后重新提交。

（六）稽查审计部、成本管理部、工程管理部逐级审核工程竣工结算资料的，需要下游单位（部门）补充的资料，必须以清单的形式明确，提交补充清单原则上不得超过2次；下游单位（部门）再次提交的资料有错误的，可以让其修订完善，直至符合要求为止；每次送审时，最多2次提出修改补充意见，3次以上审核时，只能在补充清单范围内提出修改完善意见。

（七）成本管理部、稽查审计部不得接收施工单位报送的资料（结算书及电子文本除外）。

（八）成本管理部、稽查审计部自收齐结算资料次日起计，原则上在以下时间内完成结算审核：100万元以下的7天内；100～300万元（含300万元）的15天内；300万元以上的工程以及市政配套工程、园建工程均为30天内完成工程竣工结算编制及审核工作。

主体工程的工程竣工结算须编制详细的工作计划，报企管运营部审核、公司领导批准后执行。

成本管理部审核完毕后，送稽查审计部进入复核程序。

（九）招采合约部提交的甲供材料设备扣款资料必须是经材料设备供应商、施工单位、工程管理部、招采合约部三方核对，做到账账、账款、账物无误，签字认可。

（十）工程管理部转交乙方竣工结算报告时，必须同时提交集团档案室签收的资料完整证明材料，否则，成本管理部不予审核。

第九条工程竣工结算审计、复核程序（一）成本管理部将办理工程竣工结算所采用的、与结算有关的所有资料和依据提交稽查审计部；结算资料必须按顺序装订并一次性提交，若有漏送的，在稽查审计部提示后3天内补齐，否则该结算退回成本管理部。

送审结算资料时，办理交接手续，填写《工程竣工结算资料送审单》签字确认。

同时，稽查审计部将编制、审核的结果提交成本管理部，由成本管理部作比对。

（二）结算书和计算稿提交要求1、成本管理部编制的结算书须提供书面和电子版两种形式, 结算书须包括封面、目录、编制说明、结算汇总表、结算明细表或分部分项套价表等。

2、计算稿须提供电子版,包括工程量计算过程和工程量汇总表，计算稿必须有完整齐全的原始数据、公式和计算过程。

使用软件计价或软件计算的电子文件须提供软件自动生成的文件，不得以导出的EXCEL格式文档代替。

3、各类桩基础、勘察钻探等工程的计算稿中构件的计算顺序须与结算资料的排列顺序一致；结算汇总表中的金额须与结算明细表相符。

4、主体工程必须系统地按构件类别计算及汇总工程量，套价时须区分专业（建筑、装饰、给排水及电气），每专业编制一份系统完整的结算书，严禁拆分成多份结算书。

（三）稽查审计部自收齐成本管理部提交的结算、审核资料次日起，将成本管理部送交的审核情况与本部门审核情况进行比对，在10天内完成审核并出具审核意见。

（四）稽查审计部完成审核后，就审核结果与成本管理部进行交换意见，双方在3日内对存在异议的内容进行沟通，最终并达成一致后，填写《工程竣工结算审批表》。

若经过沟通仍存在分歧的，争议金额小于5万元的由执行总经理裁决；等于或大于5万元的，由集团总裁裁决。

领导裁决后，稽查审计部、成本管理部及裁决领导在《工程竣工结算审批表》上签署意见确认。

（五）成本管理部、稽查审计部对于需要认质认价的材料设备或分部分项工程单价而没有认质认价的，结合市场价格行情、工程实际情况进行结算，不必要进行重新认质认价。