2）熟用 excel公式。收集上来的数据，一个一个去核对检查，无疑是
很费时间的，用公式效果就完全不一样了，自动汇总，自动对比，自动 显示差异，甚至可以用颜色提醒差异。那么这么高大上的公式有哪些 呢？ 我想重点推荐两个：vlookup 和 sumif。以我的经验，这两个绝对是
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事务所都不知道的 excel合并报表模板【会计实务操作教程】 估计现在很多集团企业都是在用类似金蝶 EAS的软件，自带合并报表系 统，借助系统进行合并无疑要方便很多。不过对于公司规模还不是很 大，子公司不太多的企业，其实用 excel做起来也并不难，主要能把格 式设置好。接下来我大概分享简单的实现办法。 底稿 相信地球人都是知道怎么做，最重要的公式是跨文件引用，=‘E:\A公 司\[2016年 6 月主表.xls]资产负债表’!$B$3 这是最典型的公式格式，需要注意的是 ，尽量将文件名和目录设置规 范，下一次可以直接批量替换，而不是一个一个单元格修改。 内部往来交易抵消 往来和交易的抵消分类并不难做，难的是数据收集和核对。要解决这 个问题，有两个关键点。 1） 统一模板，并规范填写。统一模板地球人都知道，其实最难实现的 是规范填写，如果不做要求，下面公司填上来的绝对可以是五花八门。 尤其是内部交易抵消模板，需要填的数据更多。比较典型的需要注意的 有：公司名称、交易类型，建议是在模板里直接设置为下拉选择，不允 许直接录入。（这里再补充一个小技巧，关于内部交易的抵消，毛利率绝 对是必须的）
抵消分录模板
这其实就是将所有当月的抵消分录汇总到一个 excel页签中显示，包 含往来交易的抵消数据、权益抵消数据，以及一些特殊的抵消调整分
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录。 需要重点分享的一招是，在抵消分录模板里应该按照资产负债表项目 再次汇总，而不是在过录表中再进行汇总，这样抵消分录可以自由增 加，只要保证科目名称准确，就能自动汇总到右边的资产负债表项目。 这里用到的一个重要公式也是 sumif。 至此，基本大功告成，右边汇总后的数据可以自动连接到工作底稿 （或者叫做过录表）的抵消列，然后工作底稿的合并数就有了。 大概就是这样，重点在于表样设计和公式使用，若有疑问， 欢迎留言 和拍砖。关于合并的系统实现，我还是有点经验的嘛。对了，如果有 EAS 系统的话，这些模板完全可以设置到 EAS系统里，可以跟标准功能很好 地结合，有兴趣的私聊我啊，绝对知无不言。
的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天
学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
利器，能解决 80%关于核对的问题，剩下的就是个体差异啦。。。这是什么 意思你懂得。 具体怎么用？ vlookup 用来取另一个公司填的数。比如 A 公司挂 B 公 司的往来，A 填了 1000，B 填了 500，用 vlookup指定条件，就能在 A 公 司数据的后边抓到 B 公司填的数，再细要看模板格式如何设。sumif 主要 用于在合并再比较，因为在内部抵消的模板里，可能会有相同类型的数 据要合并后，比如，A 公司卖给 B 公司两种产品，在抵消明细表里是分别 填列的，但核对一般是汇总核对，那么就需要把 A 公司的两个产品的数 据加起来去跟 B 公司核对。这个时候，就需要用到 SUMIF。 当然，如果 你不想合并，想要对明细，那也完全没问题。 长期股权投资抵消 用过 EAS的小伙伴应该知道，要在系统里实现自动权益合并是非常复 杂的一件事情，又是维护投资比例，又是设置抵消模板，模板还分以前 年度、本年度、成本法还原权益法。。。。反正各种凌乱。而且我敢说，很 多公司的权限分录最后都是审计事务所出的，本公司能完全弄明白的人 并不多，既然如此，干嘛不用最简单暴力的办法。 在 excel中，将需要进行抵销的单位罗列，长期股权投资、投资收 益、未分配利润等数据从单体报表获取，再根据需要进行一定的加工， 基础准备就 OK，如果还有特殊分录，后续在抵消分录里单独体现。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 ， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足