借款管理规定
为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本规定。

一、借款范围：
（一）员工因私借款；
（二）员工因公出差需要借支的差旅费等款项；
（三）经财务部门核准的周转金、备用金；
（一）员工因私借款
借款规定：原则上不对个人借款，如有特殊情况，由借款人出具书面申请，经部门主管审核，由财务负责人、厂领导审批后借支，且借款额不应超过当月（未发放月）应得工资额。

对于新来的外地工人，在入厂工作时间满40天，确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人批准，报人力资源室确认登记入厂时间，经财务负责人批准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。

借款管理：员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。

对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。

（二）员工因公借款
（1）借款规定：对于因公借款的，应填写《借款单》，注明出差事由、出差地点、出差天数、住宿费、伙食补助、交通补助预借金额等；并按照公司财务审批权限规定程序进行审批；报销差旅费时，出差人应将《出差审批卡》第三联报销件一并附上。

（2）借款管理：
公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，无论业务是否完成，经办人均应在返回公司7日内，凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单或返还现金；报销单不足冲借款单的，要补交现金，超出借款单的部分由出纳员支付现金；实际业务未使用或暂不需用的借款，当事人应如数清偿原借款单。

如属采购人员借款用于代支付运费贷款等业务的，借款单应在7日内清欠。

（三）员工备用周转金借款：
（1）借款规定：周转金借款是为了方便采购和其他经常业务的部门员工。

对于需用周转金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门负责人审核并报厂领导批准后交财务室备案。

（2）借款管理：备用金专款专用，财务室有权检查备用金的使用情况。

备用金实行“前账不清、后账不借”原则，报销还款后仍有周转金额度借款的，财务部将拒绝继续借支（厂领导特批的除外）。

所有借支备用金的部门员工，在年度终了前或离岗时应将所借备用金周转金结清。

二、借款额度控制及管理：
（1）此条所指借款主要是指内部员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款。

（2）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务室不予借支。

（3）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务室审核票据的合法性并复核业务的合理性，经厂领导核准后方可报销处理。

（4）员工报销首先用于偿还借款。

（5）财务室将严格控制员工借款额，准确掌握员工借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借支单中约定还款时间2个月未还款的员工，财务室将下发“员工借款清欠通知单”催收。

财务室将每季度对员工借款进行一次全面清理。

对于逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10日内仍未还清借款的员工，财务室从借款人工资中扣回借款。

备用金借款超出额度内的，对于厂领导特批可以延期的除外。

（6）临时工和试用期的员工不能借支现金，如有出差任务时，又同行非临时人员借支现金。

如同行出差人均为试用期员工的，经厂领导批准，可以在不超其应得工资额内借支现金。

借款审批流程及单据使用规定：
（1）单据使用规定：借款时，均要从财务室领取借款单。

（2）审批流程：借款人开具借款单（含必须附件：如采购计划单、出差审批卡等），经分管领导审核签字后，再由财务室负责人审核签字，最后经厂长审核签字后，出纳员付款。