财务工作总流程
资金准备（出纳）
薪资报表接收
各项财务代扣的预处理
I
费用付款流程
经办人黏贴单证
部门负责人审核
出纳单据初审
稽核员单证审核
2、费用报销流程
总经理签字
费用付款流程3、付款流程:
财务负责人签字
额度以外额度以内
总监签批
费用付款流程
财务汇总归类
总经理签批
一、出纳流程：
1、工资发放流程:
1）材料物资付款流程一一见结算流程 2 ）费用付款流程：
收到符合规定的单证
确定支付方式
现金支付
银
行付款
网银流程
记账员催告业务部门回收货款 *
I
出纳接到业务部门收款指令 出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息
I
出纳查收货款
超期未到 到款卄
登记相关账簿
收据或领款签章 收据或领款签章 银行承兑办理流程
领款签章或收据
4、收款流程
1 ）合同收款
开户行开具
2 ）其他收款
财务负责人接收并审核收款内容
会计开具收款收据
出纳点收现金（收金融工具）
仃
出纳签章将相关单据转交业务部门
银行承兑
二级市场购得
银行电汇
支票
出纳接收手续完备的付款指令
I
出纳选择合适的网银支付途径
----本行优先
I
出纳网银操作
I
财务负责人复核、密钥授权 打印网银支付原始凭证
I
出纳员和审核人签字确认
I
出纳将付款信息通知业务部门
接到业务部门收款提示
登陆网银查询
未到帐
签字确认 通知业务部门收款情况
资金计划制定与论证
I
选择并接洽相关金融部门
I 准备信贷相关资质资料
I 协调担保单位
I
提交资料审核
贷出款项
可编辑word 文档
二、资金管理流程 资金筹集流程
登记相关账簿
5、网上银行工作流程 网银付款流程
网银收款流程:
到账
打印收款凭据
转回业务部门催收
使用部门拟计划单
I
采购计划审核流程
I
办理打款【全款或定金】
I
供应执行
I
通知仓库登记备收货簿
I
仓库临期催收
质检流程
I
原材料、低值易耗品入库管理流程
I
转销账款或清付货款
生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
•供应审核无误
按计划付款
结算流程 先款后货：
进入收款流程
先货后款:
退 1
财务审核登记
供应执行吗——
到货质检合格
入库流程
不符，配合核对
集中对账相符
生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
I
供应审核无误并执行一
I 不合格退货
验收入库流程---------------------
三单合并
（报销单、计划单、入库单）
I
报销或补充备用金
采购执行
I
单证双签办理入库
I
按使用部门补计划单
（附加急原因说明）
I
三单合并
财务审核报销
三、物资管理流程:
钱货两清：
临时加急采购
1、
1）
存货管理流程：
采购计划生成与审核流程:
接到生产计划物料申请
检查是否为标准配置
协同技术部完善新的配置物资清单调用标准配置物料清单
形成发货对照表形成采购计划
生产部提交领料计划
仓库审核
清点至备发区
打印领料单
复点发出
I
领料签字 登记出库台账
部门签发物资领用计划表
仓库审核 领用登记签字
可编辑word 文档
无误 交供应部执行
原材料、低值易耗品入库管理流程
原材料出库管理
有误或需要更新替代
转技术部确认
物资到库
质检确认
合格品点收 交单
按照实际数量开具入库单
采购、质检员签字 结算交单流程
不合格品退货
部分退回
整单全退 质量异常报告
合同管理
4 )低值易耗品的领用管理
定期完好性检查
按月提交财务摊销表
报废流程
5）产成品的出入库管理入
库流程
接到技术部整套设备运行检验合格报告
通知销售部峻
出库流程
接到销售部发货申请
开具发货单
财务部对收款情况盖章确认
仓库开具出门证
产品物流流程
6 ）、退换货流程:
质量异议提报单
检验或复检不合格
仓库审核退库
供应执行
（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）
财务收款或冲抵供应备用金
二、退货的特例规定：
1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；
2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”
3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；
4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常
申报单”；
2、固定资产管理流程：
1）固定资产的计划管理流程:
立项申请
项目合理性评审
总经理签批
财务资金预算
建造与采购流程
2）固定资产的维修和置换流程
资产故障申报
维修计划申请报废与处理流程
费用预算表签批
维修物料采购
维修施工
验收
T
结算
3）固定资产的报废和转让流程
使用部门拟资产报废清单与状况说明
技术部实地考察确定
技术部提交准予报废批单
办公室做报废清理可编辑word文档
接到财务盘点指令
制作物资盘点草表
确定主盘人与监盘人
实物盘点
I
转录电子版盘点表
I
盈亏确认
I
异常处理
更正有误账目余额
3 ）物资的报废和清理管理
（参照固定资产报废流程）
4）发运物资准备流程
确定包装箱形式核实运输方式
物资发运清单制定随设备备件清单制定3、仓储物流管理:
1）物资定置管理
2）物资盘存管理
财务开具出门证
已入库物资定性分类
I
货物移送大类货区
定置摆放
登记物料卡
配件准备备件准备
1 !
协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收
包装箱外标识书写或贴附
1 告知销售部
告知配件申请部门
5）交接发运流程业务部门发货通知单
1
仓库收执签发出库单
财务盖章（收款或记账）
凭出门联或出门证发运
仓库联退仓库登记台账
6 ）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。
（临期标准：货期15天以上，到货日前3天；货期3天以上15日以下，到货日前1天；3日以下为计划到货日前半天，加急采购按2小时每次催收。
）
四、成本核算流程：
1）材料成本分解流程
领料单
登记材料领用台账（电子文档）按用途分类汇总
登记材料成本明细账
2）费用分摊入账流程
各费用汇总
车间生产工时资料整理（生产部）按照享用部门分配各费用
分配后归集生产费用（含技术部）
1
按照分产品工时分配生产费用
记录生产成本帐
计算单位成本
五、财务报表流程
物资账目汇总表
其他各账户发生额与余额
I
试算衡流程
纠错与调整
报表编制流程
签字报批流程
存档流程
税务结报流程
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