国际结算复习整理第一章国际结算导论1.国际结算含义国家由于政治、经济、文化、外交军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2.国际结算分类21)国际贸易结算：①有形贸易结算②记账贸易结算（协定贸易结算）③因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物的贸易结算④综合类经济交易中的贸易结算2)国际非贸易结算①无形贸易结算②金融交易类结算③国际资本单方面转移结算④银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算⑤其他非贸易结算业务3.国际结算特点61)按照国际惯例进行国际结算：规范国际结算业务，促进国际贸易发展2)使用可兑换货币进行结算：不是所有可兑换货币均可以用于国际支付和国际结算3)实行“推定交货”原则：商业银行在国际结算业务中只处理单据而不管货物4)商业银行成为结算和融资的中心：国际结算的中心、国际信贷的中心4.国际结算的历史演变过程101)从现金结算发展到票据结算2)从凭实物结算发展到凭单据结算3)从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算，真正实现非现金结算5.银行处理国际业务机构设置的主要类型211)代表处：商业银行在海外设立的非营业性机构。
2)代理处：商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。
3)海外分支行（境外联行）：商业银行在海外设立的营业性机构。
4)代理行：本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业务的开展，弥补海外分支行的不足。
5)附属银行（子银行）：商业银行需扩大其在海外的业务网络，但又不能直接在某些国家设置分支机构时，常采用收购外国银行的部分或大部分股份的方法6)联营银行：在法律地位、性质和经营特点上与子银行类似，但区别在于在联营银行中外国投资者股权小与50%7)银团银行：两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册组成的公司性质的合营银行。
6.代理行关系的建立231)三个步骤①考察了解对方银行资信②签订代理协议并互换控制文件③双方银行确认控制文件2)办理海外国际结算业务选择联行、代理行账户行、代理行非账户行7.账户行关系的建立24“已贷记你行账”，在来账上增加一笔款项“请借机我行账”，在往账上减掉一笔款项“to credit 或to debit一定的金额to sb’s a/c”:贷记或借记某人或某单位的账户一定的金额“to credit 或to debit一定的金额to sb’s a/c with”:贷记或借记一定的金额入或出某人或某单位的账第二章票据概述1.票据的概念（自己补充的）由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可以转让的书面支付凭证2.票据的基本特征1)设权性：票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。
2)无因性：票据一旦做成，票据上的权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否影响。
3)要式性：票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。
4)流通性：在法定的合理时限内，票据经过背书、交付而可以将票据权利转让给后手，手续渐变单效力明显。
5)可追索性：票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。
3.汇票的定义34汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支取确定的金额给收款人或持有人的票据。
4.汇票内容351)绝对必要记载的项目①“汇票”字样②无条件支付的命令③确定的金额④付款人名称⑤收款人名称⑥出票日期⑦出票人签字2)相对必要记载的项目①出票地点②付款地点③付快日期④即期汇票“见票即付”⑤远期汇票3)任意记载项目①出票条款②“付一不付二”条款③担当付款人和预备付款人条款④必须提示承兑和不得提示承兑条款5.对汇票持票人的分析391)普通持票人2)付对价持票人3)正当（善意）持票人6.汇票的种类411)根据出票人不同：银行汇票、商业汇票2)根据承兑人不同：银行承兑汇票、商业承兑汇票3)按付款时间不同：即期汇票、远期汇票4)按有无附属单据：光票、跟单汇票5)汇款人的基本关系人不同：一般汇票、变式汇票7.票据行为的定义1)狭义：基于当事人的意志表示而发生的相应法律效力的行为，被称为票据的法律行为。
出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。
2)广义：一切能够引起票据法律关系发生、变更、消灭的各种行为。
提示、付款、拒付、追索。
8.票据行为的具体内容出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付、提示、付款、拒付、追索第三章汇款1.顺汇和逆汇的概念（补充）1)顺汇（汇付法）：结算工具的流向与货款的流向是同一方向，汇款属于顺汇2)逆汇（出票法）：结算工具的流向与货款的流向呈相反方向，收托和信用证属于逆汇2.汇款的概念（补充）汇款又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行（汇入行）交付收款人的结算方式。
3.三种汇款方式的比较款人和汇出行之间的一种七月。
三者传送方向与资金流向相同，均属于顺汇。
2)不同点：三者的结算工具不同4.汇款头寸调拨与退汇1)汇款头寸调拨：即汇款头寸偿付，汇出行办理汇出业务时应及时将汇款金额拨交给解付汇款的汇入行的行为，俗称拨头寸。
2)退汇：汇款在解付前撤销。
收款人、汇款人和汇入行都可以要求第四章托收1.托收的定义银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。
2.托收当事人之间的关系3.托收的特点1)托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，最大的特点就是“收妥付汇，实收实付”。
2)出口商和托收行之间、托收行与代理行之间只是一种代理关系。
3)托收方式是逆汇关系，即出票法。
4)就跟单托收这项业务而言，银行的作用仅是委托代理和接受委托代理。
4.托收的种类与流程1)光票托收2)跟单托收跟单托收的风险与防范1)风险：由出口方承担2)防范：①了解贸易伙伴资信②了解出口商品在国外的市场③了解进口国的有关进口法规④减少使用托收方式第五章信用证1.信用证概念信用证是银行作出的有条件的付款承诺。
它是开证行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
2.信用证的特点1)信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任2)信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合作而存在3)信用证业务是一种纯粹的单据业务，它的处理对象是单据3.信用证的业务流程1)开证申请人申请开证2)进口地银行开立信用证3)出口地银行通知或转递信用证：将信用证原封不动地转给出口商为转递信用证；若将信用证的内容填写在通知书上发给受益人则为通知信用证（通知行有义务仔细审查信用证条款的完整性及真实性）4)出口商备货出运并提示单据5)通知行或议付行审单付款6)开证行审单付款7)开证申请人付款赎单4.对开信用证含义一国的出口商向另一国的进口商输出商品，同时又向其购进货物，这样可以把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系、互为条件，这种做法称为对开信用证。
5.信用证结算的优缺点1)优点①出口商收款风险小②进口商可以控制出口商的履约情况③融资较为方便2)缺点①贸易风险仍然存在：进口商提货风险大、出口商收款风险仍然存在②进口商资金占用时间长③结算速度慢、费用高第六章银行保函和备用信用证1.银行保函的定义与作用1)定义银行保函或银行保证书是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。
2)作用①保证合同价款的支付②当发生违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。
第七章国际贸易结算中的单据1.单据的含义单据也称货运单据、商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。
出口方的交货主要是通过交单来完成的。
2.单据的作用1)单据可以代表货物的物权2)单据是一种履约的证明3)单据是付款的证据4)单据是进口商提货、进出口商报关、纳税、享受税收优惠的重要凭证。
3.单据的种类1)基本单据：商业发票、运输单据、保险单据2)附属单据：买方需要的货运单据、买方所在国需要的货运单据4.海运提单（B/L）概念出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。
5.海运提单的作用1)货物收据：承运人确认从托运人处收到货物后签发的一纸证明。
2)运输契约：海运提单上规定承运方和货物关系方的权利和义务，成为一项正式契约。
3)货物所有权凭证：海运提单实际上代表了货物，凭其可以占有、转让、流通和抵押，而海运提单的转让构成货物所有权的转让。
第八章跟单信用证下单据的审核1.出口商对于不符点造成拒付的应对措施1)争取事先避免拒付问题的发生，掌握主动权①加强信用证的审核工作；②发货时尽量提前，有足够时间改单；③仔细阅读信用证相关条款；④请专业人士进行审阅；⑤电提方式列明单据不符点。
2)拒单后要采取必要措施保全货物，随时掌握市场行情变化3)判断不符点是否成立4)据理反驳①明确拒付的真正原因②反驳③反击5)更换不符点单据6)寻求对方接受不符点7)协商降价销售或另寻买主8)退单退货第九章贸易融资1.保理服务的作用1)对出口商的影响①有利于出口商尽快回收资金，提高资金的使用效益②有利于出口商转移风险③能节省非生产性费用④有利于出口商获取有关信息⑤有利于维护和提高出口商的资信⑥增大出口成本2)对进口商的影响①避免积压和占用资金②简化进口手续2.福费廷业务福费廷业务是一种无追索权形式的、为出口商贴现远期票据的金融服务，也称包买票据或票据买断，指包买商从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期或本票。
3.福费廷业务与其他融资方式的比较1)与商业贷款比较①商业贷款中，银行利差高低主要是根据借款人资信、贷款金额、期限、担保或抵押情况确定②福费廷业务中，银行为中期贸易提供了固定利率融资，满足客户控制利率风险、确定融资成本的需要。
2)与出口信贷比较①出口信贷中，不是所有货物都满足出口信贷条件，出口商承担一定收汇风险②福费廷业务中，银行买断出口商远期票据，这就使出口商避免了所有的收汇风险、政治风险和商业风险。
3)与保理业务比较①包买票据主要为大型资本货物交易提供资金融通，而保理的服务对象多为普通商品交易②包买商习惯于为客户的一项交易提供一项融资服务，而保理商提供的是综合保理服务。
③包买商可为付款期限是6个月至10年的资本货物交易提供中长期信贷融资，而保理商多为普通商品交易提供服务，一般只提供付款期限为180天之内的短期贸易融资④福费廷业务需出口商提交经由担保人担保的票据，保理业务没有此要求。