财经法规第二章例 1. 狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。

A.现金B.票据C.信用卡D.汇兑答案： BCD.例 2. 根据《支付结算办法》第二十条规定，（）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。

A.中国人民银行总行B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行C.中国人民银行总行及各级分支机构D.中国人民银行总行及各商业银行总行答案： A.例 3. 银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。

（）答案： ×. 例 4. 下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。

A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款原则D.存款信息保密原则答案： ABC.例 5. 中文大写金额数字应用正楷或草书填写，不得自造简化字。

（）答案： ×.原因：正楷或行书填写，不是草书。

例 6. 下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。

A.中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后没有写“整”字B.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写C.阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号D.1月 15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾伍日” 答案： B.原因：应使用大写数字填写。

例 7. 某单位于 2012 年 10 月 19 开出一张支票。

下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（）。

A.贰零壹贰年拾月玖日B.贰零壹贰年壹拾月壹拾玖日C.贰零壹贰年零壹拾月拾玖日D.贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日答案： D.例 8. 填写票据金额时，￥ 10056.00 应写成（）。

A.壹万零伍拾陆元B.人民币壹万零伍拾陆元整C.人民币壹万零零伍拾陆元整D.人民币一万零五拾六元整答案： B.例 9. 下列各项中，表述正确的有（）。

A.票据中的中文大写金额数字可以使用繁体字B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样C.票据的出票日期中文大写不规范银行也可以受理D.在票据的大写金额栏应预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样答案： ABC.原因：在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。

例 10. 根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于银行不予受理的有（）。

A.更改金额的票据B.出票日期用小写填写的票据C.中文大写金额和阿拉伯数字不一致的票据D.中文大写出票日期未按要求填写的票据答案： ABC.例 10. 单位、银行在票据上的签章，为该单位的盖章或者法定代表人或者其授权代理人的签名或者盖章。

（）答案： ×.原因：单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

例 11. 下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。

A.发给公司甲某的 800 元奖金B.支付给公司临时工王某的 2000 元劳务报酬C.向农民收购农产品的 1 万元收购款D.出差人员出差必须随身携带的 2000 元差旅费答案： ACD.原因： 1000 元结算起点以上的除了向个人收购农副产品和其他物资的价款和出差人员必须随身携带的差旅费以外，不能使用现金。

例 12. 出差人员预借差旅费， 1000 元以下的可以预付给现金，超过部分应携带现金支票。

（）答案： ×.例 13. 各单位现金收入应于次日送存银行；如次日确有困难，由开户银行确定送存时间。

（）答案： ×.例 14. 关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（）。

A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位 3 天至 5 天的日常零星开支所需的库存现金限额B.边远地区开户单位的库存现金限额，可以多于 5 天，但不得超过 10 天C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定D.超市找零备用现金不属于库存现金限额，因此不需要核定答案： AC.原因：选项 B，边远地区开户单位的库存现金限额，可以多于5 天，但不得超过 15 天；选项 D，超市找零备用现金不属于库存现金限额，但是也是需要核定的。

按照审批人的批准意见办理货币资金业务， 对于审批人超 经办人员有权拒绝办理， 并及时向财务负责人报告。

（ ） 按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超 经办人员有权拒绝办理， 并及时向审批人的上级授权部门例 16. 单位银行结算账户按用途分为（ ）。

A. 基本存款账户B. 一般存款账户C. 专业存款账户D. 临时存款账户 答案： ABD.原因： C 为专用存款账户例 17. 下列关于银行结算账户的表述错误的为（ ）。

A. 任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户B. 银行有权拒绝任何单位或个人查询C. 银行不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付D. 存款人必须以实名开立银行结算账户 答案： ABCD.例 18. 根据人民币银行结算账户管理的有关规定， 存款人申请开立的下列人民币银行结算账 户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（ ）。

A. 预算单位专用存款账户B. 临时存款账户（不包括注册验资和增资开立的临时存款账户）C. 个人存款账户D. 异地一般存款账户答案： AB例 19. 关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述中不正确的是（ ）。

A. 存款人更改名称但不更改开户银行及账号，应于 5 个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明B. 单位的法定代表人发生变更时，应于 3 个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明C. 存款人因注销、 被吊销营业执照的， 应于 5 个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户 的申请D. 存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户 答案： B 原因： 5 个工作日。

例 20. ABC 公司因经营需要与农行某支行借款 200 万，拟在农行再开立一个基本存款账户， 银行为其开立了一般存款账户， 公司于开户当日将借款金额划转至工行基本存款账户中， 则 下列说法中错误的为（ ）。

A. 农行拒绝为其开立基本存款账户做法正确B. 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起 3 个工作日后，方可办理付款业务C. 企业于开户当日将借款金额划转至工行基本存款账户做法正确D. 开立一般存款账户需要中国人民银行核准 答案： D原因： C. 因为企业开的是一般存款账户，其付款不受生效日影响。

D. 一般账户不需要例 15. 经办人应当在职责范围内， 越授权范围审批的货币资金业务， 答案： ×.原因： 经办人应当在职责范围内， 越授权范围审批的货币资金业务， 报告。

核准例 21. 银行对一年内未发生收付活动的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）内办理销户手续，逾期视同自愿销户。

A.60 日B.10 日C.30日D.20 日答案： C 原因：银行对一年内未发生收付活动的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起 30 日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。

例 22. 可以办理存款人工资、奖金等现金支取的存款账户是（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户答案： A例 23. 下列存款人中可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.村民委员会B.单位设立的非独立核算的附属机构C.营级以上军队D.异地临时机构答案： A原因： B 应是独立核算的附属机构；选项C应是团级以上军队；选项 D 应是异地常设机构。

例 24. 一般存款账户不能办理的业务是（）。

A.借款转存B.借款归还C.现金缴存D.现金支取答案： D原因：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

例 25. 下列关于银行结算账户的各项表述中，错误的有（）。

A.银行结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和储蓄存款账户B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个一般存款账户C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取答案： ABD原因：选项 A，银行结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户；选项 B，一般存款账户没有数量限制。

例 26. 关于一般存款账户，下列表述正确的有（）。

A.一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取C.开立一般存款账户的开户银行应于开户之日起 5 个工作日内报中国人民当地分支行核准D.开立一般存款账户的开户银行应于开户之日起 3 个工作日内电话通知基本存款账户开户银行答案： AB原因：选项 C，开立一般存款账户的开户银行应于开户之日起5个工作日内报中国人民当地分支行备案；选项 D，开立一般存款账户的开户银行应于开户之日起3 个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

例 27. 《人民币银行结算账户管理办法》规定存款人的收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，也可以办理其他转账结算业务，不得支取现金。

（）答案：× 原因：《人民币银行结算账户管理办法》规定，收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

例 28. 存款人对下列资金的管理与使用可以申请开立专用存款账户的有（）A.财政预算外资金B.住房基金C.基本建设资金D.社会保障基金答案： ABCD例 28.下列专用存款账户中，不得支取现金的账户为（）。

A.基本建设资金B.单位银行卡账户C.财政预算外资金D.党、团、工会经费专用存款答案： BC 原因：基本建设资金需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。

党、团、工会经费专用存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

例 29. 存款人不得申请开立临时存款账户的情形是（）。

A.设立临时机构B.异地临时经营活动C.注册验资D.临时借款答案： D例 30.下列（）情况下，存款人可以申请开立临时存款账户。

A.注册验资B.缴纳住房基金C.异地临时经营活动D.支付职工差旅费答案： AC原因： B属于专用存款账户。

选项 D属于基本存款账户。

例 31. 企业申请开立注册验资资金临时存款账户，应向银行出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

（）答案：√例 32.临时存款账户有效期最长不得超过（）年。

A.1B.2C.3D.4答案： B例 32.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理和使用，存款人可以申请开立专用存款账户的是（）A.基本建设资金B.注册验资C.向银行借款D.支取奖金答案： A原因： B是开立临时存款账户； C开立的是一般存款账户； D是开立基本存款账户。