18
纳税调整前所得（10-17）
19
加：纳税调整增加额(20+21+……+29)
20
其中：工资薪金纳税调整额（见附表五）
21
福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）
22
折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六）
23
广告支出纳税调整额（见附表七）
24
捐赠支出纳税调整额（见附表八）
25
各项保险缴款纳税调整额(见附表九)
合计(1+5+13)
﹡
﹡
注：1、股权投资转让损失=5行15列(负数)
2、股权投资收益=5行8列
3、股权投资损失本期纳税调整额=注1-注2
企业所得税纳税申报表附表三
其他收入明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
债务重组收益
2
非货币性资产对外投资净收益
3
收取的总机构管理费收入
4
取得的各种价内外基金、收费及附加
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
6
1、股权投资所得（补税）小计（7＋8＋9）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
7
﹡
﹡
8
﹡
﹡
9
﹡
﹡
10
2、股权投资所得（不补税）小计（11＋12）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
11
﹡
﹡
12
﹡
﹡
13
长期债权投资（14+…+16）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
14
1、免税债券所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
15
2、应税债券所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
16
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
17
谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法人代表签字：纳税人单位公章：
中介代理机构声明：
谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
注册税务师签字： 中介机构签章：
34
减：免税所得（见附表十四）(34≤31-32-33)
35
加：应补税投资收益已纳税款
36
应纳税所得额（31-32-33-34+35≥0）
应纳所得税
37
适用税率
38
应缴所得税额(36×37)
39
加：境外所得应纳税额(见附表十五)
40
减：应补税的境内投资收益的抵免税额(=35)
41
减：境外所得抵免税额(见附表十五)
填报日期：
企业所得税纳税申报表附表一：
销售（营业）收入明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
一、基本业务收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）
2
工业制造业务收入
3
商业流通业务收入
4
施工业务收入
5
房地产开发业务收入
6
旅游饮食服务收入
7
运输业务收入
8
邮政通信业务收入
9
金融保险业务收入
26
坏帐损失纳税调整额（见附表十）
27
呆(坏)帐准备纳税调整额（见附表十）
28
股权投资转让净损失纳税调整额(见附表二)
29
其他纳税调整增加额（见附表十一）
30
减：纳税调整减少额（见附表十二）
31
纳税调整后所得（18+19-30）
32
减：技术开发费用附加扣除额(32≤31)
33
减：弥补以前年度亏损（请填附表十三）(33≤31-32)
工会经费
42
减：经批准减免的所得税额(（见附表十四）
43
国产设备投资抵免所得税额
44
实际应缴所得税(38+39-40-41-42-43≥0)
45
核定的就地预缴比例
46
就地应缴所得税额(44×45)
47
减：期初多缴的所得税额
48
已预缴的所得税额
49
应补（退）的所得税额(44-47-48或46-47-48)
纳税人声明：
所在地
适用
权益
股利
（收）
初始投资成本
投资成本收回
其他
小计
税率
比例
股利
利息
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1
短期投资（2+3+…+6）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
2
1、股票转让所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
3
2、债券转让所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
4
3、其他所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
5
长期股权投资所得（6+10）
16
无形资产出租成本
17
技术转让成本
18
出租固定资产成本
19
出租、出借包装物成本
20
其他
21
三、自产、委托加工产品视同销售的成本
22
合计（1+14+21）
企业所得税纳税申报表附表五
工资薪金和职工福利费等三项经费明细表
金额单位：元
非工效挂钩企业
工效挂钩企业
行
项目
工资三项费用Fra bibliotek行次项目
工资
三项费用
次
薪金
福利费
06
投资转让净收益（见附表二）
07
补贴收入
08
营业外收入
09
其他收入(见附表三)
10
收入总额合计（4+5+6+7+8+9）
11
销售（营业）成本（见附表四）
扣
除
项
目
应
纳
税
所
得
额
12
销售(营业)税金及附加
13
财务费用
14
管理费用及销售(营业)费用
15
投资转让净损失(见附表二)
16
营业外支出
17
扣除项目合计(11+12+13+14+15+16)
3
商品流通业务销售成本
4
施工业务营业成本
5
房地产开发业务成本
6
旅游饮食服务成本
7
运输业务营业成本
8
邮政通信业务营业成本
9
金融保险业务营业成本
10
对外经济合作业务成本
11
电影新闻出版社业务成本
12
农业业务成本
13
其他基本业务营业成本
14
二、其他业务成本（15+16+17+18+19+20）
15
材料销售、代购代销、受托代销等成本
10
对外经济合作业务收入
11
电影新闻出版业务收入
12
农业业务收入
13
其他基本业务收入
14
二、其他业务收入(15+16+……+20)
15
（1）、材料销售、代购代销、受托代销等收入
16
（2）无形资产出租收入
17
（3）技术转让收入
18
（4）固定资产出租收入
19
（5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金）
20
（6）其他
21
三、自产、委托加工产品视同销售的收入
22
销售（营业）收入合计（1+14+21）
企业所得税纳税申报表附表二
投资（转让）所得（损失）明细表
金额单位：元
投资种类
被投资
被投资
占被投
持有收益(股息所得)
处置收益(转让所得)
企业
企业
资企业
现金
股票
其他
应计
小计
已纳税额
转让净收入
投资转让成本
利得或损失
5
三年以上确实无法支付的应付帐款
6
转让非现金资产收益
7
收回已在税前核销的呆(坏)帐
8
接受捐赠的资产
9
10
11
12
13
合计(1+2+…….+12)
企业所得税纳税申报表附表四
销售（营业）成本明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
一、基本业务成本（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）
2
工业制造业务销售成本
企业所得税纳税申报表
税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元
纳税人识别号