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并购合同的制作--附件

甲方：___________________

乙方：___________________

日期：___________________

并购合同的制作

附件4:

并购合同是整个并购进行的基础，它是并购双方就所有的并购问题达成一致意见的体现，也是实际并购操作的准则和将来争议解决的根据。并购合同应该用最直接、专业和没有歧义的语言制作，以减少今后的纠纷。一般来说，并购合同包括首部、主文和附件三部分。

一、首部

合同首部主要写明合同当事人的各种基本情况，包括名称（姓名），住所，法定代表人姓名、职务、国籍等。

二、主文

主文包括先决条件条款、陈述和保证条款、拟转让的国有资产和股权的基本情况条款、保密条款、风险分担条款、不可抗力条款、企业债权债务的处理条款、职工安置条款、经营管理条款、索赔条款和提存条款、过渡期安排条款、价格条款、支付期限条款和股权或资产移转条款、支付方式条款、并购后外商投资企业的注册资本和出资比例条款、并购后外商投资企业的投资总额条款、争议解决条款、法律适用条款和定义条款等。

1. 先决条件条款

先决条件是指只有当这些条件成就后，并购合同才能生效的特定条件。设立先决条件需要考虑哪一方当事人有责任促使该条件的成就，如何判断该条件成

就，未成就时会带来何种后果，以及放弃先决条件对其他相关合同的影响等诸多因素。

先决条件条款是并购合同能够实际履行的前提。

先决条件条款一般包括以下内容：

(1) 并购所需要的所有行政审批。包括产业进入审批、反垄断审批、国有资产

管理部门的同意转让的审批和其他的行政审批。

(2) 并购双方股东会对并购的同意。

(3) 买方融资过程中需要的各种审批。转自环球网校

(4) 所有必要的税务许可。

(5) 第三方许可。比如目标企业的债权人、合作人、供应商、特许权许可方等。

在所有先决条件的条款都完备以后，资产或股权转让和对价支付的行为才能够进行。

2. 陈述和保证条款

陈述和保证条款是并购合同中极为重要的部分。陈述和保证条款的基本模式

就是目标企业或者并购方保证自己不会就合同他方关心的问题进行虚假陈述，如果出现虚假陈述，他应该承担什么样的责任。该条款的目的是为了避免并购双方照

顾不到的风险。陈述和担保条款主要包括那些一方知悉而对方不易核实的事实陈

述，如合同当事人是否有签约权，以及签约是否会导致该方违反其他合同或者相关

法律，该方是否有其他债务等等。此外，还需要注意陈述和担保的这些事实是针对

签约日做出，还是生效日或者其他特定日期做出的。

对并购方来说，陈述和保证条款是化解并购风险的最好办法。并购方虽然对目标企业已经进行了彻底的尽职调查，但是并不能保证自己掌握了目标企业的全部真实资料。如果目标企业提供虚假的资料和信息，而并购方乂没有发觉，则会遭受重大损失。为了最大限度地维护自己的利益，并购方就设置出陈述和保证条款，让目标企业就并购方关心的问题陈述并保证自己提供的资料的真实性。如果有假，并购方则可以就此追究目标企业的法律责任。

对目标企业来说，陈述和保证条款也能最大限度地保障自己的利益。特别是在外资并购中，由于并购方是外国投资者，目标企业要对并购方进行全面的调查事实上存在诸多困难。为了避免并购风险，目标企业可以通过陈述和保证条款要外国投资者保证对目标企业关心的问题的陈述真实，以及存在虚假陈述应该承担的责任。

在企业并购中，并购方要目标企业作出的陈述和保证条款主要包括但不限于以下内容：

1）目标企业的主体的合法性。主要是保证目标企业是合法成立的，其成立文件、营业执照是真实的，其年检手续已经合法办理等；

2）保证转让的股权或资产的合法性和真实性以及其对转让的股权或资产合法拥有的权利范围及限制的陈述的真实性；

3）保证对企业资产与负债情况的陈述的真实性；