有关企业资金管理制度内容 资金是任何一个企业的生命,如何优化集团公司的资金管理,促使资金的科学利用,已经成 为集团公司提升核心竞争力的关键，需要制定完善的资金管理制度，做好资金管理工作。

下面爱汇整理的有关企业资金管理制度，供你参考。

有关企业资金管理制度范文一 1 总则 1.1 根据国家要求，为了加强公司技改资金的监督 管理，规范公司设备(物资)采购行为，防止资产流失，特制定本制度。

本制度是公司技改、技措、基建、非标设备制造等项目涉及决算程序、价格监督、合同管 理、付款规定等行为的基本规范。

2 技改投资决策原则 2.1 科学化民主化原则 2.2. 经济效益原则 2.3 可行性原则 2.4 系 统性原则 2.5 责任到人原则 3 程序 3.1 公司在计划年度内发生的技改、技措、基建、非标设 备制造等项目(以下简称技改项目)应按技改项目投资金额的大小实行分级分权管理。

3.1.1 投资金额在 100 万元以下的技改项目，由工程部门组织编制项目建议书，同时经相 关部门论证后，由技术、财务副总经理共同审核批准。

3.1.2 投资金额在 100 万元(含 100 万元)至 300 万元的技改项目， 由工程部门组织编制项 目建议书， 同时经相关部门论证， 由技术、 财务副总经理审核后提交总经理办公会议批准实施。

3.1.3 技改金额在 300 万元以上的技改项目，属公司重大技改项目。

由工程部门组织编制项目建议书，同时经相关部门论证，由董事长(总经理)批准实施。

3.2 各个职能部门在决策方案论证中，职责分工如下：3.2.1 工程部门负责编制书面的项 目建议书，对项目名称、投资目的、投资依据、市场预测、拟建规模、生产性质和工作制度、 人员设备及生产面积安排、工艺流程、总图贮运与公用动力、环境保护、投资估算、资金来源、 经济效益等作出规划。

3.2.2 资产经营部门负责投资预算及经济效益预测的分析，并作出书面可行性报告。

3.2.3 销售、技术、生产、工程、设备制造、人力资源、质量、财务、工艺等部门及相关 制造分厂须对两方面内容进行论证： 对项目建议书在本职责范围内的内容进共 4 页第 1 页行评 价;对项目建议书总体方案提出意见。

要求每个部门签注书面意见，并由每个部门的第一负责人签字后方能上报。

3.3 投资决策应当有充分的论证依据， 因此各类技改项目投资决策之前的预算编制及相关 部门的可行性论证是重要的环节，必须有准备地组织，以便在方案论证时，用数据提供决策依 据，避免(减少)决策盲目性。

4 价格管理 4.1 经批准实施的技改项目，在设备(物资)采购价格的决策上，也必须制定 相应的规定，以做到决策程序透明，价格内部公开。

4.2 工程承包项目、单台设备(物资)，采购金额在 30 万元以上的必须实行招标采购。

工程承包项目、单台设备(物资)，采购金额在 30 万元以下的，具备招标采购条件的，也 应尽量实行招标采购。

4.3 招标采购工作要成立相应的组织，由技术、财务副总经理和工程部门、财务部门等职能部门成员组成，对招标采购工作实行集体研究，民主决策。

4.4 除招标采购以外的其他设备(物资)，根据采购金额的大小实行分类价格管理：4.4.1 工程承包金额、单台设备价格在 5 万元以下的，由采购部门负责人确定。

4.4.2 工程承包金额、单台设备价格在 5 万元至 20 万元以内的，由采购部门提出 2 个以 上供货单位比质比价的方案，并提出倾向性建议。

方案报财务部门价格审核，由财务部门根据所掌握的市场价格信息及分析情况，提供给技 术、财务副总经理共同审核批准。

4.4.3 工程承包金额、单台设备价格在 20 万元以上的，由采购部门提出 2 个以上供货单 位比质比价方案，由技术副总经理或财务副总经理直接参与价格洽谈工作。

4.4.4 委托威孚房开公司实施的技改项目，工程承包金额、单台设备采购金额在 5 万元以 下的，由房屋开发公司总经理审批后采购;5 万元至 20 万元以内的，由威孚房开公司提供价格 方案，报财务部门价格审核后，由技术、财务副总经理共同审核批准;工程承包金额、单台设 备采购金额在 20 万元以上的，由技术副总经理或财务副总经理直接参与价格洽谈工作。

4.4.5 为了确保技改项目的进度，凡价格方案由总经理办公会议确定的，应在一周内给予 答复，其余的应在 3 天内给予答复。

5 合同签订与内部审核 5.1 凡工程承包金额、单台设备采购单价在 5 万元以上的原则上 应签订经济合同。

如因某些不确定因素不能事先签订合同， 应及时与财务部门沟通， 并在事后补办相应手续。

5.2 合同由采购部门负责对外签订，但在签订之前，必须执行公司内部的合同签订审批规 定,即由采购部门填制内部合同审批单，内容包括供货单位名称、采购设备名称、单台价格、 总金额、拟采取的付款方式、付款期限等，由采购部门按照管理权限逐级送审、签字，经批准 后方能对外签订合同。

5.3 委托威孚房开公司实施的技改项目，其工程承包金额、单台设备采购金额在 5 万元以 上也应签订合同。

审批手续按公司规定进行，经批准后由威孚房开公司对外签订合同。

5.4 合同正本其中一份由财务部门保留。

6 资金付款管理 6.1 经批准实施的技改项目，由工程部门按月编制用款计划，财务部门安 排资金。

6.2 在技改资金的每项付款前， 财务部门应当对原始单据进行审核， 经审核无误才能付款， 审核内容如下：6.2.1 是否有书面合同。

6.2.2 合同是否有授权签订的批准手续。

6.2.3 付款的单价、总金额、方式、期限是否在合同的范围内。

6.3 对审核不符合规定的采购行为，财务部门不予办理付款手续。

6.4 委托威孚房开公司实施的技改项目，资金由工程部门归口安排，财务部门将资金计划 列入工程部门用款范围，由威孚房开公司按规定对外付款，并按月反馈至工程管理部门。

6.5 工程部门每月要对技改项目资金作出分析，分析内容主要有本月投入资金、累计投入 资金、采购设备状态(包括已投入使用、设备已到位未安装、设备未到位预付款、设备已付款 金额占应付款总额的比例)。

委托威孚房开公司实施的技改项目， 由房开公司每月对技改项目资金作出分析， 内容同上， 并报工程管理部门。

6.6 财务部门每月要与工程部门核对资金付款金额，发现问题及时报告并协调处理。

对资金的使用情况负有监督责任。

7 有关责任 7.1 公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本制度，支持公司采购部门、 质量价格监督部门履行职责。

7.2 公司责任部门、 责任人员及责任部门负责人应当按照本制度要求， 结合公司实际情况， 在执行中不断完善技改资金管理。

7.3 技改项目结束后，公司审计部门可根据需要组织专项审计。

7.4 对违反本制度，损害公司利益，造成公司资产流失的部门和有关人员应当承担相应的 责任：给公司造成直接经济损失的，应依法赔偿;对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣 和收受贿赂的人员，根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理;构成 犯罪的，依法追究刑事责任。

有关企业资金管理制度范文二第一章总 则第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币 资金的安全，根据公司管理的要求并 参照会计法的有关规定，特制定本制度。

第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。

第三条：公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务， 并 进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行 《会计法》和公司各项规 定。

第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案 保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一 致， 如有差异，在查清差异原因后,追究责任。

第二章现金管理第六条：公司现金的使用范围 1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、 福利、补助、医药费等款项;2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬;3、各 种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;4、出差人员必须随身携带的差旅费;5、 结算起点(2000 元)以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出;6、公司总经理与财务负责人共 同审批确定需支付现金的其它支出。

第七条：公司库存现金最高限额为 50000 元，如需大额支出应提前一天以上通知财 务部。

根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于 当日及时送存银行;由于特殊原因当日无法送存的，当日 16 时前报公司财务负责人安排人员 保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。

第八条：公司现金的收支管理 1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。

出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。

2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入账，不得自行保 管和挪用，更不得私设“小金库。

出纳员对收入的现金必须于当日存入银行，不得坐支。

3、取送款在 20000 元以上，必须安排专车或派人护送。

4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。

出纳员必须认真审核确认是否办理各项签批手续、签章是否齐全，对违反国家规定的收、 付业务应拒绝办理;对内容不全，手续不完备、数字有差错的凭证，应予返回，补办手续。

如遇伪造或涂改，虚报、冒领等不法行为，应当日报告公司总经理处理。

对符合要求的凭证收付款后，在原始凭证上加盖“现金收讫、“现金付讫戳记。

在实际工作中应注意以下几方面：经办人在办理有关业务时必须取得合法的原始凭证，经 部门经理签批同意; 财务部出纳审核，财务负责人签批同意;总经理批准后，由出纳办理现金 收支业务。

5、公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真 伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一购制的“现金收款收据给交款 方。

6、出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用“现金收款收据， “现金收款收据 连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时，应在“现金收款 收据上加盖“作废章并保留全部联次， 待每本“现金收款收据用完后到主管会计处定期缴销时 备查。

7、出纳员必须严格遵守现金制度，不准用不符合财务制度的凭证顶替现金，不准擅自与 其他单位或个人相互借用现金，不得谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人 存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义储蓄，如特殊情况需办理时，必须经总经 理同意后方可办理。