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4.3 案例分析——营业费用
客户目前雇员共7个人，其中1人每月800元，6人500元/月，雇员都管饭，加上客户一家 每天饭费100元/天；租金24000元/年（每年12月交第二年的租金）；税费由于客户有下岗优 惠证只需交100元/月；水电费450元/月；卫生许可1200元/年；一次性餐具1000元/月，损失 基本没有；手机费两个人100元/月，每月家庭开支1500元，客户说费用大概在400元/天。
11650
11650 11650 11650 11650 11650 11650 11650 11650 11650 5825
133975
11650
4850
4850
4850 4850 3350 3350 3350 -11650 3350 3350 4850 10675 40025
3480
1500
1500
业相关性小，可独立完成，对原料、能源依存度低
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2.2 服务行业的风险
很多服务场所是人员集中的地方， 都经过复杂的装饰装修，装修材料 又多是易燃物品，很容易引发火灾
消防风险
行业风险
服务业经营者众多，行 业内竞争激烈，要在竞 争中取胜，必须要有较 高服务水平和服务技能
竞争激烈
资金压力 为吸引客户，经营者对
进价单
①面：70元/袋（50斤/袋） ②羊肉：11元/斤 ③羊杂碎：4元/斤 ④酒：7元/瓶
销售价目表
①面：2.5元/碗 ②羊肉：30元/盘 ③羊杂碎：4元/碗 ④酒：10元/瓶
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包括金融业、保险业、公用事业、居民服务业、 旅游业、咨询信息服务业和各类技术服务业等
包括教育、文化、广播电视事业，科研事业，生 活福利事业等
包括国家机关、社会团体以及军队和警察等
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2.2 服务行业特点
毛利率比较高：
服务行业的平均净利润率一般在50%左右
需要特殊许可经营证
饭店要有卫生许可证，宾馆要有特种行业经营许可证和消防许可 证，KTV歌城和网吧要有文化网络经营许可证，医疗诊所要有医 师资格证，教育要有办学许可证，交通运输要有道理运输证等
3800
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43700
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50
1150
100
1200
1200
贷款目的与贷款金额
客户张女士于2009年6月10日来我行申请贷款2万元，期限12个月，贷款目的用 于装修店面。
客户背景
张女士，42岁 ,初中文化 ,与爱人都是XX人，两人育有一个儿子。客户2004年来 当地，儿子大学毕业后在当地一家贸易公司工作。张女士市区无房产。
经营历史
客户原在老家XX开饭店，由于儿子上学的原因，2005年初夫妻俩到市区考察市 场，2006年5月共投4万元（当时借款3万元），8000元用于装修。在于是客户 在钢材市场开了自己的小饭店，店对面有2个住宅区，都是工薪阶层居民。文本 框大小
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4.4 案例分析——资产状况
信贷员在6月15日上午十点去做分析，当时店内还有人吃面，经过清点，店内有现金932 元（其中有396元为当天早晨营业额），工行存款10100元；客户无应收账款；店内调料有100 元，早晨刚进了肉200元面已经没有了，客户正准备购进，店内还有酒2件；店内空调价值1000 元，消毒柜价值300元，冰柜价值2000元，桌椅价值500元（8张坐四人的、3 张坐7人的）厨 具价值500元；应付账款有140元面钱；固定资产折旧后总计4300元，累计折旧4000；开店时 借款已还清。
①装修——新装修资金的用量与其现有 生意状况相比是否合理
④开新店——新店面的选择，资金的规 划
②付房租——生意现状是否不是 很好，或是客户有其他大项开支
⑤还借款——检验其合理性
③购买机器 ——是否经营必需
⑥投资新项目——可行性，对新项 目的把握
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4 服务行业案例分析
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4.1 案例分析——背景介绍
服务行业分析
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1 服务业的定义 2 服务业分类、特点及风险 3 贷款目的与服务行业特点的匹配 4 服务业案例分析
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1 服务业的定义
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1.1 服务业的定义
服务业是指利用设备、工具、场所、信息或技 能为社会提供服务的业务。
涉及贷款的服务业有：餐饮、住宿、网吧、医 疗、会所、教育、旅游、仓储、寄存、租赁、 广告、各种代理劳务、理发、照相、洗浴、交 通运输、以及各类技术服务、咨询服务等业务。
餐饮 仓储
住宿 交通运输
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2 分类、特点及风险
• 服务行业分类 • 服务行业风险
• 服务行业特点
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2.1 服务行业分类
按照行业标准来划分的话还可以细分：服务业大体相当于现代第三产业,分四个层次：
流通部门
为生产和生活服 务的部门
为提高居民素质 服务的部门
为社会公共服务 的部门
包括交通运输业、邮电通讯业、商业饮食业、物资 供销和仓储业
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500 1500 1500
750
17250
1500
3350
3350
3350 . 3350
1850
1850
1850 -13150 1850
1850
3350
9925
2127775
1980
4.7 案例分析——客户的销售收入及成本构成
成本构成
①面：1斤面+1.5元辅 料出3碗面 ②羊肉：1斤生的+2元 辅料出0.7斤熟的(1盘 装0.7斤熟的） ③羊杂碎：1斤+3元辅 料出3碗
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4.5 案例分析——财务状况（资产负债表）
资产负债表
BALANCE SHEET
日期： 2009年6月15日
资产 ASSETS
负债 LIABILITIES
现金和银行账 Cash and Bank Accounts
现金 银行账户 --农行
总计 TOTAL:
932 10,100
11,032
应付账款(名称及到期日) Accounts Payables (names & due dates) 应付账款（面）
0.49%
流动比率 Current Ratio
资本化比率 Capitalisation Ratio
8214.29%
14.93%
总计 Total: 总资产 Total Assets
13,000
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28,800
累计折旧
4000
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4.6 案例分析——财务状况（损益表）
利润表
月份 销售收入 销售收入 总销售收入 可变成本 销售成本 总可变成本 毛利 毛利收入 经营费用 房租 水电费 工资 伙食费 税费 卫生许可费 一次性餐具 手机费 合计： 净利 净利合计： 家庭支出 月支配收入
0
30000 30000 33000 33000 348000
30261
33000 33000 33000 33000 30000 30000 30000
0
30000 30000 33000 33000 348000
30261
16500 16500 16500 16500 15000 15000 15000
一次性初始投入较大，现金结算，资金回流大
最开始主要是购买或租赁经营场地、装修装潢、购入设备 等需大量的资金投入，正常经营后只需少量的运营资金
服务水平和服务技能很重要
服务业受高新技术影响小，基本无专利技术；服务水 平和服务技能很重要；商标和字号权有较大意义
上下游行业关联性小
服务业的产品为各类服务，供需直接接触，上下游行
0
15000 15000 16500 16500 174000
15130
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000 1000
23000
2000
450
450
450
450
450
450
450
450
450
450
450
225
5175
450
3800
3800
3800
3800
日期:2008年6月1日---2009年6月15日
2008年7月 2008年8月 2008年9月 2008年10月 2008年11月 2008年12月 2009年1月 2009年2月 2009年3月 2009年4月 2009年5月 2009年6月 总计
平均
33000 33000 33000 33000 30000 30000 30000
1200
1200
12001200
1200
1200
600
13800
1200
1000
1000
1000
1000