附件6 尽职调查报告模板关于XXX公司的尽职调查报告尽职声明：本人在此郑重声明，本人已对融资主体进行实地调查并与外部信息验证核实后形成此报告，对于相关风险因素已进行了充分调查揭示，若出现串通伪造、虚假陈述等严重失职行为本人将承担一切法律责任。

主办机构：负责人：协办：联系方式：完成时间：**年**月**日融资主体：申请额度及品种：申请期限：风险缓释：其他要素：一、客户概况1、基本情况包括但不限于企业名称、注册地、成立时间、公司类型、所属行业、经营历史、实际控制人从业年限、主要管理层、是否上市公司及其他需要说明事项。

（1）股东背景介绍包括但不限于股东名称、持股比例、出资金额与形式、与融资主体是否存在关联交易、与实际控制人或其他股东间是否有关联关系，及其他需要说明事项。

原则上需要追溯到融资主体的最终股东和最终实际控制人，以及其对融资主体的持股状况和控制程度。

对于实际控制人与股东结构不一致等风险信息，需说明原因。

（2）股权变更情况对于股东结构频繁变更的，需要关注。

（3）主要关联方（含子公司）情况关联方客户包括法人客户，也包括自然人客户，关联关系包括“股权控制、实际控制人控制、关键管理人员控制和其他关联关系控制“，须在此列示集团组织结构图。

对于其中核心企业需要说明注册资本、持股比例、与我方是否合作、主要财务数据等。

（4）主要管理层情况原则上需要调查企业的实际控制人（法定代表人）、主要管理层及财务负责人工作履历，并对管理水平、管理层稳定性、行业经验等进行说明。

（5）其他重要事项说明原则上需要对公司的经营和信用产生重要影响的事项，包括公司高层变动、资本变动、组织结构变动、经营主业变动、涉及法律诉讼（需要查询全国法院被执行人信息查询网等）进行说明。

二、客户基本面1、商业模式原则上需要对融资主体的经营模式、经营资质、生产工艺流程、盈利模式可持续性等进行分析说明。

同时需要对企业未来发展战略以及对未来经营产生重大影响的因素，如重大投资、兼并重组、融资安排等情况进行分析说明。

2、行业分析原则上需要对融资主体所处行业发展状况、发展周期，行业进入以及退出壁垒进行分析。

说明融资主体所在的行业地位、生存优势（包括品牌优势、议价能力、技术优势、成本优势、渠道优势、人才优势）等。

重点是准确认定客户主营行业1、分析行业的宏观政策和发展趋势，分析工具可采用“波特五力分析模型”。

3、产品竞争力（1）生产型企业原则上需要对全部产品类型的设计产能、实际产量、销售收入、近期销售情况与毛利率、销售预期等进行分析说明。

（2）商贸型企业原则上需要对全部产品类型的销售量、销售收入、近期销售情况（同比环比）、毛利率、销售预期等进行分析说明。

行业认定遵循《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）标准。

企业客户的国民经济行业归属原则上依次按客户各行业营业收入来源占比、营业利润来源占比、资产分布占比以占比最大行业予以认定。

无论利润来源及资产分布占比如何，营业收入占比超过50%的行业应认定为客户所属行业。

除出现下述两种情形外，一般情况下，营业收入占比最高行业可认定为客户：1.来自于某行业的营业收入占比不低于30%且低于收入占比最高行业不超过10%但该行业利润占比不低于50%，该行业可根据实际情况认定为客户所属行业；2.来自于某行业的营业收入占比不低于30%且低于收入占比最高行业不超过10%、该行业利润占比高于收入占比最高行业、该行业资产占比不低于50%，该行业也可根据实际情况认定为客户所属行业。

对于多元化经营的集团客户或者尚未投产的项目公司等特殊情形，需要具体业务具体分析。

（3）其它类型企业对单一复合型企业、集团客户或者事业类客户，原则上需要说明生产及商贸、各板块的销售构成、收入来源及板块占比等。

4、上下游情况原则上需要对前五大供应商从集中度、供应状况、采购渠道、付款方式、价格、稳定性等存在的优势或特点、进出口贸易企业上游信誉等方面对企业供应渠道进行总体评价。

原则上需要对前五大销售商从集中度、市场需求状况、销售方式、收款条件、稳定性等存在的优势或特点、进出口贸易企业下游信誉等方面对企业销售网络进行总体评价。

5、信用状况（1）总体信用情况（2）现有融资情况（3）实际控制人（自然人）及其重要关联方个人征信查询（4）主要关联方征信查询三、财务分析1、报表说明原则上需要说明企业提供的完整财务审计报告是否经我方认可的会计师事务所进行外部审计，是否为有保留意见的审计报告，是否发生重大会计政策变更；对于连续更换会计师事务所的，必须对其原因做出必要的说明；说明财务报表的合并范围及其变动情况。

2、报表分析（1）资产负债表（单位：万元）（2）损益表（单位：万元）1）销售收入、利润的核查：需要对收入、利润进行必要的核实，并提供纳税申报表、账户流水等，对纳税销售与报表销售差距过大的需提供相关账户流水。

2）对三项费用的变动情况进行分析：对于财务费用与融资额不匹配的，需核查是否存在高息民间融资。

3）对投资收益或者财政补贴占盈利较大比例的，须对其持续性进行必要的分析。

4）对远高于或者远低于同行业的盈利能力（如可获得相关数据），进行必要的说明或分析。

（3）现金流量表（单位：万元）四、交易模式1、资金用途结合企业结算方式、物流方式，以及合作方案设计风险控制措施等，分析融资用途的合理性和真实性。

明确资金具体用途及与资金用途相关的主要交易对手资金占用等情况，并核实流动资金用途的说明或证明材料（如商业合同、订单等文件）。

2、额度测算在客户持续经营前提下以客户对债务的清偿能力为基础设置额度，一般来说，影响额度大小的基础因素主要是可运用留存现金和用销售收入反映的经营周转规模，对融资人的营运资金需求量进行测算，并综合考虑融资人现金流、负债、资金周转、还款能力等因素，提出基于清偿能力测算的合理额度。

对于测算额度与申报额度不一致且差距较大的，需说明真实的资金用途，并考虑采取其他测算方法：清算价值法，即以客户在模拟清算时的剩余价值为基础设置额度，影响额度大小的基础因素主要是客户在会计报表时点的清算价值和未来一定时期内的新增留存价值；风险变动法，根据自己的情况（包括资金成本、经营成本、经营计划等）事先设定可接受的客户风险水平（一般用违约概率衡量），再根据具体客户当前的风险水平（违约概率）和债务水平、可接受风险水平下的对应债务水平确定对该客户的额度。

在测算结果基础上，根据集团风险偏好、合作关系背景、新旧客户、客户评分、行业负债率、风险缓释、同业融资占比、或有负债等关键因素进行调整。

3、还款来源与计划安排根据资金用途和期限，合理考虑资金与融资主体经营周转周期的匹配性，确定可靠的还款来源（包括第一还款来源、第二还款来源）与计划安排。

4、交易方案分析（若立项报告已经较为详尽，此处可略）（1）定增（2）并购（3）私募基金（4）债权类（5）其他五、风险缓释1、法人保证担保类参照对融资主体的评价部分进行分析评价，评判其综合担保能力。

（涉及到其他标的公司的，同样可以参照对融资主体的评价部分进行分析评价）重点揭示：1）、担保动机分析。

主要揭示是否为关联企业，是否为互保企业，是否存在相关的反担保措施。

2）、担保人的互保圈分析及风险状况，需提供对外担保明细。

2、抵质押担保类重点说明抵质押物的合法性、有效性、足值性以及变现能力，做出综合分析评价。

（1）房地产抵押原则上需要说明抵押人、权证编号、地理位置、建筑面积、使用权类型、土地性质、占有/使用状况、取得成本、评估价值、评估时间、评估公司、对应额度、抵押率%。

重点核实：抵押物的权属状况，如为第三方抵押物，需说明第三方与融资主体的关系，抵押的背景及动机；抵押物取得的支付凭证；如为出租状态，需提供相关租赁合同；需要提供抵押物照片。

（2）机器设备抵押原则上需要说明购买价格、账面价值、评估价值、已使用年限、抵押率%、是否海关监管、是否为关键核心设备、是否仍处于分期还款等等。

（3）股权质押标的股票状态（是否为可流通）、主板还是其它、质押率、警戒线、平仓线、质押股数占流通股比例、质押股数占质押人所持全部股份比例等等。

（4）其他抵质押对以其他动产、有价证券、债权等提供抵质押担保的，原则上需要对抵质押物的权属、债权形成法律基础、取得成本、评估价值、已设定抵质押状况、抵质押率、预警线设置、处置方案等进行说明。

3、自然人保证担保类说明保证人与融资主体关系、担保动机，核实相关的财产情况，包括但不限于银行存款、房产、有价证券、股权、车辆等。

六、分析与建议1、融资主体与我方合作背景（1）客户原有融资情况及综合收益情况：包括但不限于原有审批及使用情况、原放款条件落实情况、资金流向情况、综合收益情况、是否（2）其他子公司融资情况：说明融资主体及其关联方在集团内部业务审批及提用情况（区分历史已完结、目前申请在途、已审批通过）。

2、综合收益分析（1）利率/费率：分析融资主体融资成本和融资效益、融资主体的融资地位（市场定价），说明我方定价理由与综合收益情况（2）潜在收益：未来合作前景，壳资源价值，特许经营权价值，集团品牌提升等等。

3、风险分析包括但不限于政策风险、行业风险、财务风险、信用风险、市场风险、操作风险、担保风险、交易隐含风险等等。

4、审查建议（1）综合以上尽职调查内容，提出同意融资申请的主要理由。

（2）提出明确的建议方案，包括融资主体名称、金额、币种、期限、交易结构、利率/费率、用途、担保方式、还款计划、提款条件、贷后管理要求等。