一、单项选择题
1. 《上市公司重大资产重组管理办法》，借壳是指：自控制权发
生变更之日起，上市公司向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末
资产总额的比例达到（）以上的重大资产重组。

A. 50%
B. 90%
C. 100%
D. 120%
E. 150%
描述：《上市公司重大资产重组管理办法》，借壳的定义您的答案：C
题目分数：10
此题得分：10.0
二、多项选择题
2. 影响到最后的并购交易价格的因素有哪些？（）
A. 支付结构
B. 锁定期
C. 业绩承诺
D. 会计处理
E. 税收
描述：并购交易价格
您的答案：D,A,B,C,E
题目分数：10
此题得分：10.0
3. 上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%，市场参考
价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（）个交易日、（）个交易日或者（）个交易日的公司股票交易均价之一。

A. 20
B. 60
C. 120
D. 180
E. 240
描述：《上市公司重大资产重组管理办法》第45条上市公司发行股份价格的参考价
您的答案：A,B,C
题目分数：10
此题得分：10.0
4. 产业并购动因有哪些？（）
A. 原来所处行业成长性下降。

上市公司通过产业并购进入高增长的新行业或同行业及上下游优秀公司，促进公司的可持续发展，提高股东回报率
B. 外延式增资。

通过并购实现扩张，向上下游产业链延伸，从而实现公司规模、市场货产品线的扩张，提高竞争力
C. 延长产业链。

上市公司可以通过产业并购获得产业链的延伸，提高抗周期能力，提高经营的稳定性
D. 协同效应。

上市公司可以通过产业并购获得业务上的协同效应，相互渗透对方的客户体系
E. 扩大市场份额，提升竞争力。

上市公司可通过产业并购进入自身业务相关的细分行业，扩大市场份额，提升竞争力
描述：产业并购的动因
您的答案：A,E,D,B,C
题目分数：10
此题得分：10.0
5. 上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列（）标准之一的，构成重大资产重组。

A. 购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上
B. 购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上
C. 购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币
D. 购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000元人民币
E. 购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例
达到100%以上
描述：《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条构成重大资产重组的标准
您的答案：A,C,B
题目分数：10
此题得分：10.0
6. 促使新三板并购的几个因素是（）。

A. 新三板有不少属于具有技术优势和模式创新的公司，
为上市公司谋求外延扩张或者跨界转型提供了可选择的标的范围
B. 三板公司并购重组制度逐步完善，政策面支持有关新
三板公司的并购重组
C. 新三板公司的并购成本较低
D. 套利动机
E. 创投通过推动并购重组实现退出
描述：影响新三板并购的因素分析
您的答案：D,E,C,B,A
题目分数：10
此题得分：10.0
三、判断题
7. 借壳上市应当符合国家产业政策要求，但属金融、创业投资等
特定行业的借壳上市，则由证监会另行规定。

（）
描述：“借壳上市应当符合国家产业政策要求，但属金融、创业投资等特定行业的借壳上市，则由证监会另行规定。

”金融类企业借壳上市存在制度障碍。

您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
8. 新三板挂牌公司具有较好的信息披露和财务透明度，较好的公
司治理有助于降低并购风险。

（）
描述：影响新三板并购的因素分析
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
9. 新三板挂牌公司申请公开发行股票并在证券交易所上市，需要
向全国股转系统申请暂停转让。

（）
描述：《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》4.4.1挂
牌公司发生下列事项，应当向全国股份转让系统公司申请暂停转
让，直至按规定披露或相关情形消除后恢复转让：（三）向中国证
监会申请公开发行股票并在证券交易所上市，或向证券交易所申请
股票上市；
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
10. 证监会明文规定创业板不允许借壳。

（）
描述：证监会“创业板不允许借壳”文件
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
试卷总得分：100.0
出师表
两汉：诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。

然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。

诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。

宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。

若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。

侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。

将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。

先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。

侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。

臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。

先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。

后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。

先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。

受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。

今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。

此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。

至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。

愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。

若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。

臣不胜受恩感激。

今当远离，临表涕零，不知所言。