预算绩效目标
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3、当年项目支出在300万元（含300万元） 以上的项目，填报绩效目标申报表的所有内容。 4、市级专项资金预算的绩效目标原则上将与 市直单位综合考评目标考核的工作目标申报关联 ，列入2014年市直单位综合考评工作目标备选。
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怎样编制项目绩效目标
三、申报时间要求： “一上”阶段（10月20日），编制延 续性项目支出、已定新增项目支出的绩效 目标。 “二上”阶段（12月5日），编制新增 项目支出的绩效目标。
重点评审
（一）邀请专家。根据项目的数量和特点，从市科技局 等单位的专家库中邀请市人大财经委（包括人大代表）、 政协、市审计局、市考评办、其他各类专家（包括财经方 面、项目相关领域专业技术方面等）若干人组成专家组， 参与项目绩效目标评审工作。 （二）分析评估。绩效评价处在收到部门单位的项目绩 效目标申报表、可行性报告等资料后（详见“重点评审需 提交资料”），归集整理交于专家进行资料审查，随后召 开论证答辩会，根据单位和部门提交的项目可行性报告等 资料，对项目的合理性、必要性及绩效目标的可行性等方 面会同专家进行分析评估。主要步骤：资料审查、论证答 辩会、专家集中评议并形成评审意见。
预算绩效目标管理
——2014年预算编制布置
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预算绩效管理概述
怎么编制项目绩效目标 谁来编制项目绩效目标
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预算绩效管理概述
预算绩效是指预算资金所达到的产出和 结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重 要组成部分，是一种以支出结果为导向的 预算管理模式。 ——《关于推进预算绩效管理的指 导意见》（财预[2011]416号 ）
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二、申报内容
《杭州市级预算项目支出绩效目标申报表》 由“项目基本情况”、“绩效目标”、“项目资 金来源”、“可行性报告”、“绩效指标”以及 是否列入市直单位综合考评目标考核等六个部分 组成。具体填报按以下规定：
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1、当年项目支出在50万元（不含50万元）以 下的项目，填报绩效目标申报表中的“项目基本 情况”、“绩效目标”和“项目资金情况”三个 部分。 2、当年项目支出在50万元（含50万元）到 300万元（不含300万元）的项目，填报绩效目标 申报表中的“项目基本情况”、“绩效目标”、 “项目资金情况”和“可行性报告”四个部分。
——《关于开展2014年杭州市级预算项目支 出绩效目标申报工作的通知》（杭财监督 [2013]940号）
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审核要求
1．绩效目标申报表填写是否完整，有无内容缺失； 2．项目申报依据的充分性和合理性； 3．绩效目标的合理性，是否与资金需求相匹配，是否与 部门工作职责相匹配； 4．绩效指标设置的可行性。绩效指标的设置应包括产出 和效果两方面。一是是否与填报的绩效目标、工作任务相 关；二是是否合理可行，具体细化。主要审核对项目的产 出是否能够从数量、质量、时效、成本等方面描述是否能 够量化的指标均采用定量表述，是否具有可测量性，数据 是否具有可采集性。不能够量化的定性指标表述是否清晰 明确。 5．资金申报的合规性、列出的工作内容和绩效目标的相 关性、各项工作内容中资金测算的准确性，测算是否进行 细化，涉及的标准是否合规； jgyj 14 6．组织保障措施是否合理可行。
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预算绩效管理概述
财政支出绩效的含义：公共支出的经济
性、效益性和有效性。经济性指以最低的投入取 得一定的产出；效率性：投入与产出的关系；有 效性：多大程度上达到政策目标、经营目标和其 他预期效果。总而言之，绩效的衡量，就行为过 程而言，包括投入是否满足经济性要求、过程是 否合规合理；就行为结果而言，包括产出与投入 相比是否有效率、行为结果是否达到预期的目标 以及产生的经济方面和社会方面的影响。
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政府使命— 政府目标 职能—规划和目标分解
部门目标
目 标 分 解
部门目标
目 标 分 解
部门目标
目 标 分 解
部门目标
目 标 分 解
部门目标
目 标 分 解
工作 任务
工作 任务
工作 工作 任务 任务
工作 任务
工作 工作 任务 任务
工作 任务
工作 任务
工作 任务
工作 任务
工作 任务
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财政支出绩效评价3E原则
合规性 合规性
经济性
效率性
有效性
投入是否节约
单位成本产出是否高效
结果是否达到目标
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逻辑思路：使命——职责及目标——任务计
划及年度项目——资金保障
管理重点：
1. 将工作业绩与资源配置相结合 。本质上是 把行政目标和与预算资源配置沟通起来。 2.以民为本。强调社会效益和公众参与。 3.是对绩效的核算。从资金使用的角度核算政 府机构在单一预算年度内可能取得的绩效。
工作 任务
工作 任务
工作 任务
资金 保障 jgyj
金 保障
资金 保障
资金 保障
资金 保障
资金 保障
资金 保障
资金 保障
资金 保障
资金 保障
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资金 保障
我国的现状：预算的绩效管理 主要工作任务：逐步建立“预算编制有目
标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结 果有应用”的预算绩效管理运行机制。
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（三）评审意见的应用。 绩效评价处整理和汇总专家评审意见后，将审核意见 反馈给各对口业务处室和部门单位，作为部门预算编制的 主要参考依据。各业务处室结合财力和评审情况提出项目 预算方案，各部门单位作为修订项目绩效目标的主要参考 依据。 （四）下达目标。预算确定后，在下达单位部门预算 指标的同时，下达项目的绩效目标，明确支出项目的金额 、资金性质、使用时间和绩效目标等，并以此作为年度结 束或项目完成后，对资金使用绩效进行评价的依据。
我市现状：即将出台《杭州市人民政府关
于全面推进预算绩效管理的意见》
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怎样编制项目绩效目标
一、 2014年预算编制中绩效目标申报范 围：
凡是由财政拨款、政府性基金、专户管理资 金保障的部门预算项目支出和专项资金的支出全 部纳入预算绩效目标管理范围，其中以下“三类 专项”除外： 1. 各类人员福利待遇及补贴、医疗待遇及救 助类专项；2.保密类专项（需出具保密证明）； 3. 还本付息等专项暂不列入；
