球团部
工序毛 利润合 计
2、每月定期检查各事业部基础管理工作及日成本核算情况
（1）各实业部日成本核算落实情况，数据来源是否有依据。 （2）各实业部生产统计日报表是否完整。 （3）各实业部大宗原燃料收发存日台账及辅料收发存日台 账是否真实、齐全。 （4）各实业部厂内用车费用明细日台账是否及时。 （5）建立统一的日成本核算方法保证数据真实准确、并形 成制度。
Q Q 195 235
轧钢 二 盘 盘 级 螺 螺 大 335 400 螺 纹
二 级 小 螺 纹
三 级 大 螺 纹
三 级 小 螺 纹
3.1
…
3.31
实际 成本 售价 实际 毛利 实际 成本 售价 实际 毛利 实际 成本 售价 实际 毛利
4、各科室跟踪措施
财务部控制
跟催原燃料结 算
原料付款
资金运营
监督各实业部
3、实行公司日成本测算反映日盈亏、日EVA，要求采供部 提供每日原燃料进厂干基价格；销售部提供每日钢材销售 价格；各事业部报日成本表。
原料市场价格表 编号 品名 备战铁精粉 永恒铁精粉 东源铁精粉 葱岭铁精粉 中新泰富铁精粉 阿克陶铁精粉 和众铁精粉 建宝铁精粉 金峰铁精粉 日增月盛铁精粉 金世昌铁精粉 含铁品位 价格 进厂干基含税 进厂干基不含税 （元/吨） （元/吨） 备注
（3）原料结算跟催措施：原燃料每天的结算要有据可依，做 到准确无误，随时掌握原燃料的库存量，及时反应每日结算情 况，根据结算情况来调整付款计划，及时与原料部及各事业部 协调控制原燃料的采购，根据事业部要求采购原燃料。
5、每月对各事业部各项指标进行对标
汇 报 完 毕
谢 谢！
保证结算原燃 料数据真实可 靠
审核付款
筹措资金保持 资金平衡
指标完成情况
基础核算工作
（1）资金运营措施：坚持推行模拟法人运行机制，自加压力， 根据进厂原料及现场原料库存情况合理调整库存、资金的占用， 在满足各实业部需求的情况下，调整资金比例；本月已和新疆 金特钢铁股份有限公司签订内部借款协议，解决资金压力。 （2）原料付款跟进措施：严格按照付款计划、货到情况、收 到发票情况、合同审核生产材料的付款。
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
煤炭市场价格表 品名 编号 1 2 3 4 乌海广纳焦炭 宝丰能源焦炭 华中泰和焦炭 乌海神华焦炭 国际煤焦化焦 炭 湖北泰鑫伟业 焦炭 新兴科工焦炭 无烟煤 焦粉
价格 进厂干基含税 进厂干基不含 （元/吨） 税（元/吨）
备注
5
6 7 8 9
新兴铸管新疆有限公司日成本快报 炼铁 炼钢 日期 项目 球 团 烧 结 铁 水 铁 块 HP HR HR B B B 235 335 400 盘 圆
1.财务每月月初根据采 供部和销售部反馈的市 场变化情况，测算公司 利润倒推各事业部工序 成本、加工费及利润， 作为各事业部下月预算 指标。
工序费用、成本 单位 加工费 内部成本 模拟成本
产品市场价格 单位毛 利润产 利总额 量（吨） （万元）
轧钢部
炼钢部
炼铁部
烧结部
财务部结合“五个体系” 推进降本增效重点工作的汇报
2012年3月
前言： 为确保各实业部降本增效攻关指标顺利完成， 财务月初将成本、利润指标合理分解，整月重点 工作围绕各实业部各项指标按日分解进行指导、 监控、测算、预警，月末针对各实业部本月指标 完成情况进行对标，对异常指标进行分析并提出 建议，使各实业部的生产经营成果在管理上形成 闭环。