资产评估报告的声明（一）我们在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评估准则，恪守了独立、客观和公正的原则。

根据我们在执业过程中掌握的事实，评估报告陈述的事项是客观、真实的。

我们的分析、判断和推论，以及出具的评估报告遵循了资产评估准则和相关规范。

（二）我们出具评估报告，没有以预先设定的价值作为评估结论。

（三）我们与评估报告中的评估对象无利益关系，与相关当事方无利益关系，对相关当事方不存在偏见。

（四）我们已对评估报告中的评估对象进行现场勘查；我们已对评估对象的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象法律权属资料进行查验，但无法对评估对象的法律权属真实性做任何形式的保证；我们已提请企业完善产权以满足出具评估报告的要求，并对发现的问题进行了披露。

（五）我们具备评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验。

评估报告中已披露利用其他机构报告的情形。

（六）我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分关注评估报告中载明的特别事项说明及其对评估结论的影响。

（七）我们对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见，是经济行为实现的参考依据。

我们出具的评估报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告载明的评估目的，仅在评估结论使用有效期限内使用，因使用不当造成的后果与我们无关。

山西清泰资产评估有限公司二〇一三年二月二十五日大同钰源煤炭运销有限责任公司抵押贷款资产评估报告书晋清资评报字（2012）第017号摘要重要提示以下内容均摘自评估报告正文。

欲了解本项目的`详细情况和合理理解评估结论，应当认真阅读评估报告正文。

如单独使用本摘要，可能会造成不必要的误解。

一、评估目的：确定委托评估资产在评估基准日的现时公允价值，为委托方抵押贷款这一经济行为提供价值参考依据。

二、评估对象和评估范围：本次评估对象为大同钰源煤炭运销有限责任公司抵押贷款所涉及的西站台和铁路专用线等建（构）筑物，评估范围包括：1700M西站台、3.148KM铁道专用线。

三、价值类型及其定义：根据评估目的和被评估资产的特性，本次评估采用的价值类型为市场价值。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

四、评估基准日：二〇一三年二月二十日。

五、评估方法：采用成本法。

六、评估结论：经评定估算，大同钰源煤炭运销有限责任公司委托评估的资产在评估基准日二〇一三年二月二十日的重置成本为35,063,063.00 元，评估价值为32,013,941.00 元，大写人民币：叁仟贰佰零壹万叁仟玖佰肆拾壹元整。

七、评估报告日：二〇一三年二月二十五日。

评估机构及评估人员对委托方及产权持有者提供的法律权属资料和资料来源进行程序性的查验，委托方及产权持有者承诺对其所提供的评估对象法律权属资料的真实性、合法性和完整性承担责任。

本评估报告只能用于大同钰源煤炭运销有限责任公司向大同市商业银行贷款使用。

本评估报告只能服务于评估报告中载明的评估目的，注册资产评估师及其所在评估机构不承担因评估报告使用不当所造成后果的责任。

本报告评估结论仅供委托方为实现报告所陈述的评估目的使用，除法律、法规规定以及相关当事方另有约定外，未征得注册资产评估师及其所在评估机构同意，评估报告不得被摘抄、引用或披露于公开媒体。

根据国家的有关评估法规规定，本评估报告的使用有效期为自评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时，才可以使用本评估报告。

山西清泰资产评估有限公司二〇一三年二月二十五日大同钰源煤炭运销有限责任公司抵押贷款资产评估报告书晋清资评报字（2012）第017号山西清泰资产评估有限公司接受大同钰源煤炭运销有限责任公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对大同钰源煤炭运销有限责任公司抵押贷款这一经济行为所涉及的西站台和铁路专用线等建（构）筑物进行了评估工作。

本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产实施了实地勘查、市场调查与询证，对委托评估资产在二〇一三年二月二十日所表现的市场价值作出了公允反映。

现将资产评估情况及评估结果报告如下：一、委托方（产权持有者）及其他报告使用者概况委托方（产权持有者）名称：大同钰源煤炭运销有限责任公司住所：大同市南郊区口泉乡大路辛庄村法定代表人：郝红炜注册资金：人民币壹仟万元整企业类型：有限责任公司经营范围：许可经营项目：通过铁路经营出省销售煤炭产品（凭有效许可证经营）一般经营项目：销售机电产品、五金交电、汽车配件、机械通用配件、电子技术开发及供求信息咨询服务（以上国家禁止经营专项审批的除外）***大同钰源煤炭运销有限责任公司公司成立于2003年7月，2004年4月开始筹建铁路专用线，2005年11月建成投入试运行。

其他报告使用者：本评估报告的其他报告使用者为大同市商业银行，不存在未经委托方允许和与评估目的无关的其他报告使用者。

二、评估目的确定大同钰源煤炭运销有限责任公司委托评估资产在评估基准日的公允价值，为委托方抵押贷款这一经济行为提供价值参考依据。

三、评估对象和评估范围本次评估对象为大同钰源煤炭运销有限责任公司抵押贷款所涉及的西站台和铁路专用线等建（构）筑物，评估范围包括：1700m西站台、3.148km铁道专用线。

西站台长1700m，宽50cm、硬化厚度30cm，铁道专用线长3.148km，该工程于2005年11月竣工，完全符合国家有关铁路运行标准。

铁路线等级为工企I级，正线数目：单线，限制坡度为4‰，牵引定数：10000吨，最小曲线半径为400m,电力牵引，道枕为预制枕、鹅卵石道碴。

年实际发运能力300万吨。

该站台、铁路专用线及建（构）筑物占用的土地有土地使用权证，土地证号：同南集用（2005）第007号，土地使用权面积262191.53m2,土地用途为工业用地，使用权类型：批准拨用企业用地,为东西站台、铁路专用线及建（构）筑物共用土地。

四、价值类型及定义当资产评估业务对市场条件和评估对象的使用等并无特别限制和要求时，通常意味着此种评估业务及其结果并不是针对个别市场主体和个别情况的评估，而是针对整体市场。

在这种情况下，通常应当选择市场价值作为评估结论的价值类型。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

五、评估基准日本次资产评估基准日的确定是由委托方和评估机构协商，以现场勘查日二〇一三年二月二十日作为评估基准日。

选择上述时点为评估基准日，是为了有利于保证评估结果有效地服务于评估目的，尽量减少和避免评估基准日后的调整事项，合理选择作价依据。

本次评估所采用的一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。

六、评估依据1、行为依据（1）资产评估业务约定书。

2、法规依据（1）《资产评估准则——基本准则》和《资产评估职业道德准则——基本准则》财政部财企[2004]20号；（2）《资产评估准则——评估报告》《资产评估准则——评估程序》《资产评估准则——业务约定书》《资产评估准则——工作底稿》《资产评估准则——机器设备》《资产评估准则——不动产》中评协[2007]189号；（3）《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》中注协会协[2003]18号；（4）《资产评估价值类型指导意见（试行）》中评协[2007]189号；（5）《企业国有资产评估报告指南》中评协[2008]218号。

3、产权依据委托方提供的铁路专用线施工设计线路平面图、工程地质图、土地使用权证。

4、取价依据及参考依据（1）铁建设[223]号关于公布《铁路路基工程预算定额》等二十九项定额标准的通知；（2）铁道部铁建设[2010]196号关于《调整铁路基本建设工程设计概预算综合工费标准的通知》；（3）《2012年中国机电产品报价手册》；（4）《山西省建筑工程投资估算指标》；（5）《山西省建筑安装工程概算指标》；（6）《全国统一安装工程预算定额》；（7）《太原市修缮土建工程预算定额》；（8）《太原市修缮安装工程预算定额》；（9）《山西省建筑工程费用定额》；（10）《大同工程造价管理信息》；（11）《山西省建筑安装工程预算定额》；(12) 关于发布《山西省工程建设其他费用标准》的通知；（13）北京铁路局太原勘测设计院编制的《大同钰源煤炭运销有限责任公司铁路专用线施工设计概算》[2003.01]；（14）评估机构收集的信息资料及询价资料；（15）估价人员实地勘查、调查所获得的资料；（16）委托方提供的有关资料。

七、评估方法资产评估通常有三种方法，即成本法、市场法和收益法。

本次评估采用成本法，理由如下：（1）由于本次评估对象是委托方抵押贷款所涉及的的西站台和铁路专用线，评估人员很难取得与评估对象相同或近似的交易案例，故无法使用市场法。

（2）本次评估范围是实物资产评估，即单项资产评估，由于评估范围的资产拟抵押贷款，受企业提供财务资料限制，无法预测其相关收益，故也无法使用收益法，只能采用成本法。

（3）鉴于上述原因，并且考虑到采用成本法可以对本次评估范围内的实物资产进行较为准确的判断和评估，因此采用成本法是可行的。

成本法是指首先估测被评估资产的重置成本，然后估测被评估资产业已存在的各种贬损因素，并将其从重置成本中予以扣除而得到被评估资产价值的各种评估方法的总称。

计算公式如下：评估价值=重置成本×成新率资产的重置成本就是资产的现行再取得成本，包含了取得资产所耗费的合理必要费用及合理必要的资金成本和利润。

重置成本又分为复原重置成本和更新重置成本两种。

成新率是指资产的重置成本减去实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值后再除以资产的重置成本所得的比率。

其中：实体性贬值是指资产由于使用及自然力的作用导致的资产的物理性能的损耗或下降而引起的资产的价值损失；功能性贬值是指由于技术进步引起的资产功能相对落后而造成的资产价值损失；经济性贬值是指由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等而造成的资产价值损失。

八、评估过程分六个阶段进行。

第一阶段：接受委托阶段与委托方进行业务洽谈，明确评估目的、评估对象及范围，签署资产评估业务约定书，确定评估基准日。

第二阶段：前期准备阶段评估机构在初步了解委托方（资产占有方）情况的基础上，提出评估方案，向委托方提交全套前期资料提供清单和资产评估申报表，并深入现场辅导、帮助资产占有方按申报表要求进行前期准备工作。

第三阶段：资产清查阶段专业评估人员在委托方相关人员的配合下，按照国家的有关法律、法规及资产评估操作规范要求，根据委托方提供的资产评估明细表，逐一进行了核对。

在此基础上，组织专业技术人员逐项进行现场勘查和核实。

对于路基、轨道工程、桥涵、排水工程、电气化系统、信号系统、接触网线、联合办公室等，主要对其各部位使用情况进行现场勘察，并查阅铁路专用线施工设计平面图、工程地质图，必要的维护、检修、性能考核等记录及询问相关运行、检修人员。