企业内部控制－合同管理
16.3合同、协议编制与审核控制
16.3.5合同、协议会审控制制度
合同、协议会审制度对合同、协议会审的内容及相关事项进行了规范，加强了对合同、协议制定的监督，可有效控制合同风险。下面是某企业合同、协议会审控制制度，供读者参考。
合同、协议会审控制制度
第1章总则
第1条为防范和控制合同、协议可能的风险,加强对合同、协议制定的监督,规范企业合同、协议制定行为,特制定本制度。
第2条本制度适用于企业各类格式合同、协议、部门合同、协议文本的制定,以及对业务经办人员与合同、协议对方拟定的合同、协议的会审。
第3条本制度所称会审,指合同、协议在拟稿以后正式生效之前,由合同、协议关键条款涉及的其他专业部门(如技术、财务、审计等相关部门)会同企业法务部对合同、协议文本进行审核。
第2章合同、协议的会审内容及要点
第4条合同、协议拟定
1.法律顾问会同各部门起草的企业格式合同、协议、各部门拟定的本部门合同、协议文本以及业务经办人与合同、协议对方拟定的合同、协议,分别由法律顾问、各部门负责人及业务经办人负责合同、协议在会审过程中的传递。
2.合同、协议拟定者须按企业规定在“合同会审单”上填写合同会审部门及人员名称。
3.合同、协议拟定者负责合同连同“合同会审单”在整个会审过程中的传递,直到合同、协议盖上合同专用章后结束。
第5条合同会审主体及内容
1.法务部主要负责对合同、协议对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核。
2.技术部门主要负责对合同标的物是否符合国家各项标准(产品质量、卫生防疫等)、企业技术标准等进行审查。
3.财务部主要负责对合同对方资信情况、价款支付等的审查。
4.法务部和财务部负责对违约责任条款的审查,包括违约金的赔偿及经济损失的计算等。
第6条合同、协议会审要点
1.合法性。包括合同、协议的主体、内容和形式是否合法;合同、协议订立程序是否符合规定,会审意见是否齐备;资金的来源、使用及结算方式是否合法,资产动用的审批手续是否齐备等。
2.经济性。主要指合同、协议的内容是否符合企业的经
济利益。
3.可行性。包括签约方是否具有资信及履约能力、是否具备签约资格;担保方式是否可靠;担保资产权属是否明确等。
4.严密性。包括合同、协议条款及有关附件是否完整齐备;文字表述是否准确;附
加条件是否适当、合法;合同、协议约定的权利、义务是否明确;数量、价款、金额等标示是否准确。
第3章合同、协议会审管理规定
第7条参与合同、协议会审的部门应根据会审职责安排人员按时参加会审工作。
第8条会审人员应对合同、协议中的相关内容认真仔细地审查,发现疑问之处,应及时与合同、协议拟定部门进行沟通。
第9条会审中若发现合同、协议中确有不妥之处,应责成
合同、协议拟定部门修改或重拟,直至确认合同无误为止。
第10条各会审部门对合同的会审工作累计不得超过个工作日。
第11条根据法律规定及企业需要,会审通过后的合同、协议文本应及时报经国家有关主管部门审查或备案。
第12条会审通过的合同、协议报总经理审批后,应统一进行分类连续编号,并由合同档案管理人员专人保管。
第4章附则
第13条本制度由企业法务部制定并负责解释。
第14条本制度经总经理批准后自年月日起实施。
16.4合同、协议订立控制
16.4.3合同专用章管控办法
合同专用章管理方面的规章制度主要用来详细规定合
同专用章的使用、保管事项，为该项工作的进行提供了依据。下面是某企业合同专用章管控办法，供读者参考。
合同专用章管控办法
第1章总则
第1条为加强企业合同专用章管理,规范企业合同专用章的使用及保管,特制定本办法。
第2条本办法适用于企业合同专用章的使用、保管等。
第2章合同专用章的使用
第3条合同专用章由企业综合管理部统一印制,并指定专人保管。
第4条企业因业务发展需要对外签订合同时由企业董事长或其授权的人(总经理等)签章,同时加盖合同专用章。
第5条合同专用章仅限于有关合同、协议的签订,未经法务部核准,不得在其他文件上使用。
第6条业务经办人代表企业与合同、协议对方签订合同的,需填写“合同专用章用印审批单”,经合同、协议授权签字人审查同意后方可用印。
第7条印章管理人员对用印范围和用印手续严格审查,并对用印情况进行登记。不得为以下合同、协议的签订提供合同专用章。
1.未经编号的合同、协议。
2.缺少审核及报签文件的合同、协议。
3.属于代签但缺少授权委托书的合同、协议。
第8条原则上,合同专用章不得携带外出使用。确因工作需要,必须带合同专用章到异地使用的,应经总经理批准,并到印章管理员处办理借用手续。
第3章合同专用章的保管
第9条合同、协议用印后,印章管理人员应及时收回合同
专用章。
第10条未经领导批准,不得将合同专用章交给他人保管。印章管理人员因故临时请假,应经总经理批准后指定临时保管人员并做好交接记录。
第11条合同专用章存放在配锁的办公抽屉里,节假日放在安全处,并贴封条,重新使用时应先验锁和封条。
第12条合同专用章内容需要变更时,应停止使用并交综合管理部予以封存或销毁。
第13条合同专用章散失、损毁、被盗时,印章管理人员应及时报告领导予以处理,同时登报挂失作废。
第14条废止的合同专用章须保存年。
第15条对于违反本办法,给企业造成损失的,应当依法追究其责任。
第4章附则
第16条本办法由企业综合管理部和法务部制定并负责解释。
第17条本办法自年月日起实施。
16.5合同、协议履行控制
16.5.4合同、协议违约及纠纷处理制度
合同、协议违约及纠纷处理制度针对合同、协议违约及纠纷问题的处理进行了规范,并提供了指导。下面是某企业制定的合同、协议违约及纠纷处理制度,供读者参考。
合同违约及纠纷处理制度
第1章总则
第1条为监督合同、协议的有效履行,及早发现违约情况,以避免或减少因违约或纠纷给企业带来的损失,保障本企业的合法权益,根据《中华人民共和国合同法》及企业相关规定,特制定本制度。
第2条本制度适用于企业所有合同、协议发生违约及纠纷情况的处理。
第2章合同违约处理
第3条合同、协议签订后进入执行阶段,业务经办人员应随时跟踪合同、协议的履行情况,若发现合同、协议对方可能发生违约、不能履约或延迟履约等行为,或企业自身可能无法履行或延迟履行合同、协议,应及时报告领导处理。
第4条针对合同、协议对方违约的情形,可采取以下措施处理。
1.要求合同、协议对方继续履行合同、协议。
继续履行合同、协议是违约对方必须承担的法律义务,也是本企业享有的法定权利。不论违约对方是否情愿,只要存在继续履行的可能性,本企业就有权要求违约对方继续履行原合同、协议约定的义务。
2.要求合同、协议对方支付违约金。
合同、协议对方违约时,本企业可按照合同、协议约定要求违约对方支付违约金。
3.要求定金担保。
合同、协议对方违约时,本企业可按照合同、协议约定及《中华人民共和国担保法》向对方收取定金作为债权的担保。违约对方履行债务后,可将定金抵作价款或者收回,若违约对方不履行约定债务,则无权要求返还定金。
4.要求赔偿损失。
合同、协议对方因不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定,而给本企业造成损失的,本企业有权提出索赔,具体赔偿金额可由业务经办部门会同法律顾问与合同、协议对方协商确定。
第5条若企业自身发生违约行为,业务经办部门或人员应与合同对方协商解决办法,并以书面形式上报总经理,经批准后承担相应的责任、履行相关义务。
第3章合同纠纷处理
第6条若合同、协议履行过程中发生纠纷,业务经办人员应在规定时效内与合同、协议对方协商谈判,并及时上报主管领导。
第7条双方经协商达成一致意见后,签订书面补充协议,由双方法定代表人或其授权人签章并加盖单位印章后生效。
第8条若合同、协议纠纷经协商无法解决,应依合同、协议约定选择仲裁或诉讼方式解决。
第9条企业法律顾问会同相关部门研究仲裁或诉讼方案,报总经理批准后实施。
第10条纠纷处理过程中,企业任何部门或个人未经授权,不得向合同、协议对方作出实质性的答复或承诺。
第4章附则
第11条本制度解释权归法务部。
第12条本制度由法务部负责制定,经总经理审核批准后
实施。
企业合同管理制度 一、合同管理职责 （一）法定代表人的主要职责 1、加强合同管理工作，支持合同管理机构开展工作，解决合同管理工作中的重大问题。 2、授权委托人员对外签订合同。 3、对本公司合同签订人员进行考核、奖惩。 4、定期了解合同的签订、履行情况。 （二）企业合同管理部门的主要职责 1、认真组织学习、贯彻执行《中华人民共和国合同法》和有关条例，依法保护本企业的合法权益。 2、制定、修订本公司合同管理制度、办法，组织实施合同管理工作的考核。 3、做好合同文本管理，严格按照有关规定制定和使用合同文本。 4、审查合同，防止不完善或不合法的合同出现。 5、监督、检查本公司合同签订、履行情况。 6、宣传合同法和有关法规，培训合同管理人员和业务人员。 7、统一办理授权委托书，严格管理本公司合同专用章的使用。 8、依法处理本公司的合同纠纷。 9、制止公司或个人利用合同进行违法活动。 10、按期统计、汇总本公司合同签订、履行以及合同纠纷处理情况并向公司领导汇报。 11、配合合同管理机关，共同搞好合同管理工作。 （三）企业合同管理员的主要职责 1、协助合同承办人员依法签订合同，参与重大合同的谈判与签订。 2、审查合同，保管好合同专用章。
3、检查合同履行情况，协助合同承办人员处理合同执行中的问题和纠纷。 4、登记合同台帐，做好合同统计、归档工作。 5、发现不符合法律规定的合同行为，及时向合同管理部门负责人或公司负责人报告。 6、参加对合同纠纷的协商、调解、仲裁、诉讼。 7、定期向分管领导汇报合同管理情况。 （四）供销部门的主要职责 1、依法签订、变更、解除本部门的合同。 2、严格审查本部门所签订的合同，重大合同提交有关方面会审。 3、对所签合同，认真执行，并定期自查合同履行情况。 4、在合同履行过程中，加强与其它各有关部门联系，发生问题及时向合同分管部门管理员通报。 5、本部门合同的登记、统计、归档工作。 6、参加本部门合同纠纷的处理。 7、配合企业合同管理分管部门做好合同管理工作。 （五）财务部门的主要职责 1、加强与供销等有关部门的联系，及时通报合同履行中的应收应付情况。 2、做好与合同有关的应收应付款项的统计、分析，提出处理建议。 3、解决合同履行中有关问题。 4、依法签订、变更、解除合同。 5、配合企业合同管理分管部门做好合同管理工作。 二、“法人委托书”管理 （一）主体内容与适用范围 1、本制度规定了本公司授予“法人委托书”者的条件、程序、管理规定及责任等内容。 2、本制度适用于本公司各有关部门和分公司。 （二）被授予“法人委托书”者的条件
企业劳动合同管理制度 第一章总则 第一条（目的意义）为了规范本公司的劳动合同管理工作，促进依法履行劳动合同，保护公司与员工的合法权益，根据《中华人民共和国劳动法》和有关法律、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条（适用范围）在本公司工作与公司签订劳动合同的所有员工。实行劳动合同制度，无论公司管理人员还是一般员工，所有员工必须熟悉了解劳动合同管理制度，依照劳动合同管理制度调整、稳定、和谐本公司的劳动关系。 第三条（管理职责）公司劳动人事部门负责本公司的劳动合同管理工作，主要职责包括： 1、认真学习并贯彻执行有关劳动合同的法律、法规和政策； 2、依据本制度办理劳动合同的订立、续订、变更、解除、终止等手续； 3、加强劳动合同的基础工作，实行动态管理，促进劳动合同管理的规范化、标准化。 第二章劳动合同的订立 第四条（合同文本）劳动合同以书面形式订立。公司遵循公平、公正的原则，提供劳动合同文本。劳动合同一式两份，公司和员工各执一份。 第五条（知情权）在缔约过程中，员工可以了解公司的规章制度、劳动条件、劳动报酬等与提供劳动有关的情况；公司在招用时，可以了解员工健康状况、学历、专业知识和工作技能等与应聘工作有关的情况，双方应当如实说明。 第六条（合同条款）根据《劳动法》规定，本公司劳动合同具备以下必备条款：（一）劳动合同期限；（二）工作内容；（三）劳动保护和劳动条件；（四）劳动报酬；（五）劳动纪律；（六）劳动合同终止的条件；（七）违反劳动合同的责任。 同时，根据本公司的实际，协商约定服务期和保守商业秘密等其他条款。 第七条（合同期限）本公司劳动合同期限为一至三年，根据不同岗位和任职资格协商确定，劳动合同届满经双方协商一致，可以续签劳动合同。 第八条（试用期）本公司在劳动合同中约定试用期，一年期合同开始履行时前两个月为试用期，两年期合同开始履行时前三个月为试用期，三年期合同开始履行时前六个月为试用期。 第九条（服务期）公司对享受本公司提供特殊待遇的员工，如出资招聘、出资培训或提供出国考察、住房补贴等特殊待遇的，约定三至五年的服务期。员工应遵循诚实信用的原则，严格遵守服务期限，否则将承担违约责任。
内部控制合同管理制度 第一条为规范县政府及其行政事业单位合同签订行为，减少因合同签订、履行不当造成的损失，有效维护政府及部门的合法权益，根据《中华人民共和国合同法》和《山东省行政程序规定》等法律法规，结合我县实际,制定本办法。 第二条本县行政事业单位履行职责、提供公共服务或从事民事法律行为时，与公民、法人或其他组织经协商一致，订立合同、协议及其他合意性法律文书(以下统称合同)，适用本办法。 本办法所称行政事业单位，是指县政府及其所属行政机关、事业单位、派出机构、直属机构、开发区管委会和各乡镇人民政府。 第三条本规定所称行政事业单位合同，主要包括下列类型: (一)国有土地、滩涂、水域、森林、荒山、矿山等自然资源的租赁、发包、承包、出让合同; (二)国有资产的建设、养护、出租、承包、买卖合同; (三)行政征收、征用、委托合同;
(四)政府采购合同; (五)政府特许经营合同; (六)政策信贷合同; (七)行政事业单位委托的科研、咨询合同; (八)行政事业单位签订的招商引资合同; (九)行政事业单位借款合同; (十)计划生育管理合同; (十一)行政事业单位签订的其他合同。 第四条政府及政府部门的法制机构具体负责本单位的合同管理工作。 政府各部门应协助政府法制机构做好政府合同的管理工作。 第五条行政事业单位签订合同的，应当明确承办部门和承办人具体负责合同的谈判、起草、履行等事宜。 在以县政府作为一方当事人的合同中，承办部门是指具体负责合同前期工作的有关部门;在以县政府部门作为一方当事人的合同中，承办部门是指县政府部门的办事机构。 第六条合同承办部门的主要职责： (一)负责合同项目的调研、评估、提供初步意见; (二)审查合同相对方的主体资格、资信、履约能力; (三)负责订立合同的协商与谈判，合同文本的拟定与修改;
甲方： 乙方： 双方经协商，达成以下协议： 一、合作目的：双方充分利用各自的资源和条件开展合作，互惠互利、共同发展。 二、合作期限：双方的合作期为年，从201X年月日到年月日。 三、本协议从签订之日起被聘为的项目部经理，享受公司提供的服务，并拥有相应的权利和义务。所领导的在甲方公司内采取行政统一管理、财务独立核算的管理体系。 四、双方的合作内容： 1、甲方应向乙方提供充足的办公资源（包括：办公室、办公桌椅、会议室等），保证乙方工作的顺利开展。 2、甲方享有对公司的全面管理权，可以要求乙方按照甲方公司的各项规章制度开展工作，乙方在公司管理方面应听从甲方安排。 3、甲方每年向乙方收取管理费用每人元/月，其中包含房租，伙食费，办公器材费， 水电费，杂费等。 4、乙方应遵从下列管理原则： （1）乙方在使用甲方公司名称和资质时，甲方收取总合同款得作为项目管理费。 （2）乙方在不使用甲方公司名称或资质时，甲方不收取项目管理费，但项目情况需向甲方通报备案。 （3）如果乙方需要甲方开具相应发票，乙方承担全部各项税金（营业税，所得税等）5、甲乙双方合作开展项目时，遵从“一事一议”的合作方式，由双方在合作前签订合 作协议。 6、为避免在甲乙双方合作中出现纠纷，乙方应在入驻之日前三日，交给甲方违约保证 金共计万元整。如在入驻三日前未缴纳本款项，甲方有权拒绝乙方入驻。7、乙方在合作期间不得做出有损甲方企业名誉和利益的事情，如有发生，甲方视情况 保留起诉和追讨的权利，并没收全部违约金。 8、乙方所需员工由乙方自行招聘，甲方使用与其签订劳动合同， 并按照政府相关规定为其缴纳保险金等，所需费用由乙方自行承担。 五、本协议执行过程中如有异议，双方应友好协商，可于每年十二月份修订一次；次年按新规定执行。 六、协议的解除与终止：经甲乙双方协商可以提前终止合作协议，但必须在乙方完成全部使用甲公司名称签订的项目后三个月，方可返回违约保证金。违约保证金的返回时间不得超过全部项目完成后六个月。 七、如甲乙双方出现纠纷，由双方协商解决，协商解决不成的可以由沈阳仲裁委员会进行仲裁，一裁终局。 八、本协议未尽事项，经双方协商一致签订补充协议，补充协议与本协议具有同等效力。本协议一式两份，甲乙双方各执一份。本合同协议经签字盖章后生效。 甲方：（签章）乙方：（签章） 签约代表：签约代表： 地址：地址： 电话：电话：
合同管理内部控制规范 一、合同管理概述合同，是指由本单位因事业发展需要，或者按照工作职责为完成某项特定工作任务，就某一具体事项（行为），与其他单位发生经济、业务往来时，与法人和其他组织之间订立、变更、终止民事权利义务关系的协议。 合同分为一般民事合同、经济合同、劳动合同、行政合同。 本规范所指的合同主要是与经济活动有关的合同。主要包括：采购合同、工程合同、租赁合同、借款合同、财产保险合同、人事合同以及其他合同，一般以书面合同为主。 加强合同控制是单位内部控制的重要组成部分，其内部控制的有效与否直接影响单位经营效率和效果。完善合同控制，有利于维护单位的权益，防范与控制法律和相关业务风险，提高管理效率。 二、合同控制的目标（1）加强对外签订合同的规范管理，保证国有资产的安全；（2）规范合同的归口审核，确保合同签订合法合规，防止违纪违法行为发生；（3）加强对合同文本的审查，保证合同签订符合单位利益，防范单位受到经济或其他方面损失；（4）明确合同签订的授权程序，确保合同在授权范围内有效签订，提高合同管理效率；（5）加强对合同履行的监督，保证合同履行合法及时，维护单位利益；（6）规范合同文本的档案管理，降低合同管理成本，保证合同档案的真实完整。
三、合同管理主要风险（1）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可以导致单位合法权益受到侵害；（2）合同管理缺乏归口部门，导致合同管理混乱；（3）合同签订前无审核，因此导致合同存在不符合单位利益的条款，使得单位受到经济及其他方面的损失；（4）合同签订无授权，从而导致合同无效或者合同存在重大瑕疵，损害单位利益；（5）合同执行监督不力，对合同违约未能及时发现及制止，因而造成经济损失；合同纠纷处理不当，可能损害单位利益、信誉和形象。合同档案管理混乱，导致产生合同丢失、毁损等现象。 四、合同业务流程合同业务管理涉及到业务、财务及法律等三个方面进行管理，因此要处理好这三个部门合同管理岗位的职责划分与相互配合。一般流程是相关业务部门负责合同起草、签订、履行过程中的风险管理；财务部门负责与资金支付审核相关的财务风险管理；法律部门负责与合同条款相关的风险管理。 4、1 合同签订工作流程图流程说明：①承办机构（部门）对合同对方主体资格、资信、履约能力进行调查，初步确定合同对象；②合同标的额巨大或法律关系复杂的合同，由法规科组织单位主管领导和具有相应技术、经济和法律知识的人员组成谈判小组或招标小组进行谈判；③承办机构（部门）经办人起草合同初稿，承办机构（部门）负责人对合同文本进行初步审核；④政策法规科对合同文本进行归口审查；⑤财务部门负责人对合同
行政事业单位合同管理内部控制制度单位合同管理制 度 精品文档，仅供参考
行政事业单位合同管理内部控制制度单位合同管理 制度 想知道行政事业单位合同管理内部控制制度是怎么制定?那就快来看看吧!以下是本站分享的行政事业单位合同管理内部控制制度，希望能帮助到大家! 行政事业单位合同管理内部控制制度 前言：(行政事业单位内部控制规范(试行))已实施，合同管理内部控制是《规范》的一项重要内容。本制度阐述了行政事业单位合同管理内部控制的目标、主要内容、关键岗位及内部工作流程，分析了行政事业单位合同管理的主要风险，并提出了合同管理内部控制的主要措施。 一、行政事业单位合同管理概述利并承担民事义务的法人单位，其在履行社会合同，又称为契约、协议、是平等的当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。合同作为一种民事法律行为，是当事人协商一致的产物。依法成立的合同从成立之日起生效，具有法律约束力。 随着国家经济体制改革及依法行政的深入推进，行政事业单位作为能够独立享有民事权管理职责，提供公共服务或从事民事法律行为时签订的经济合同正在逐年增加，单位面临的合同风险也日趋加大，合同管理已经成为单位经济管理活动中的一项重要内容。合同管理指单位为实现合同目的，依据相关法律法规及本单位的内部控制制度，在合同从立项、
谈判、起草、审批、生效、履行、变更、纠纷解决以及合同归档的整个工作流程中所进行的一系列行为的统称。从工作实践角度来看，合同管理包括合同立项、合同谈判、合同起草、合同审批、合同签约、合同文件、合同执行、合同结算、合同变更等一系列环节和内容。 行政事业单位合同管理内部控制是指由单位决策层、执行层、监督层共同实施的、旨在合理保证实现单位合同目标、有效维护单位合法权益、降低合同风险、有效提升单位公共服务的效率效果、防范合同舞弊、预防腐败的过程。 二、行政事业单位合同管理内部控制的目标 1.确保合同立项民主科学，合同订立事项须经过决策层的集体科学决策并履行授权审批程序，防止遗漏应订立合同的经济事项，防止以口头法律行政法规的规定以单位名义对外签订担保、代替书面合同办理经济事项，防止未经授权擅自以单位名义签订合同，或者违反投资及借贷合同 2.确保合同订立周密严谨，合同订立前经过公平有效的谈判或协商，确保起草的合内容完整，合法有效，无法律漏洞或权利义务瑕疵;合同文本措辞严谨，逻辑周密;正式合同订立前应经过相关部门的审核，防止因合同文本失当而导致单位利益受到损害。 3.确保合同履行有效监控，时刻关注合同履行情况，遇有特殊情况造成履约困难，或发生合同纠纷、变更、解除等
公司内部承包经营协议三篇 篇一：公司内部承包经营协议 乙方： 就合作开展甲方____________ 级资质业务范围以内的____________工作，经甲乙双方平等自愿、协商一致，达成如下协议，以资信守。 一、甲方内设____________部门（暂定名：），甲方确保____________部为甲方唯一从事____________的部门，甲方内部其他各部门不再开展此项业务。甲方原有 _________人员共名，并入乙方承包经营的部门，归乙方管理。 甲方聘请乙方担任____________部负责人，并由乙方对____________部实施内部承包经营。 二、承包经营期限：年月日至年月 日 三、承包经营范围： 1、甲方为业务主体对外承接的____________业务全部属于承包经营的范围。乙方以甲方名义、利用甲方办公条件拓展或者承接的____________，属于承包经营的范围。 2、甲方承接的装饰工程中，其中包括____________业务的，应当在有关合同中单独约定合理的____________业务费用（何为合理？），如果____________费用没有约定或者明显过低的，按总费用的 %核算____________费用。 四、承包经营权与义务 乙方在承包经营期限内享有如下权利： 1、人事任免权。乙方自主决定____________部门所需人员的聘用、解聘、管理、待
遇审定等事宜，上述人员的劳动合同和保险关系由办理，费用由方预先支付，进入承包经营成本予以核算。 2、独立经营权。乙方自主决定对外业务的合作对象、决定合同签订及交易条件等内容。乙方对外参与投标或者进行其他业务拓展活动，需要甲方的有关资质或者其他证照文件的，甲方应无条件予以配合。乙方决定签署的合同，甲方应予以盖章。乙方同时对承包经营期内的由其决定的合同承担法律责任。 3、部门设置的决定权。乙方自主决定____________部内部机构的设置，决定内部机构的职责。 4、规章制度决定权。乙方自主决定____________部内部的规章制度。 5、财务独立核算权利。乙方在不违背甲方财务制度基本原则的前提下，有权对部门内的业务开支独立签字审核，由甲方予以报销。对于乙方承接的业务，甲方应该根据法律规定和合同约定的开具发票。 6、要求和使用甲方提供的办公场所。 7、查阅甲方与____________有关的合同、财务票据等资料的权利。 甲方在承包经营期限享有如下权利： 1、有权要求和督促乙方的所有工作符合国家的相关制度与法律法规以及公司的相关制度。 2、有权制止乙方利用公司办公条件承接业务而不将该等业务收入作为承包经营的收益。 3、就乙方使用的办公场所核算房租，列入承包经营成本。 4、要求乙方制定的内部规章制度报甲方存档。 5、督促乙方完成甲方下达的____________任务，督促乙方按已签订的合同履行。 6、查阅乙方以甲方名义承接的有关____________的合同，并要求乙方在公司留档备查。
第五章合同及法律事务管理 (2011修订) 21 合同管理业务流程 一、业务目标 确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求； 规范合同管理制度及管理模式，依据公平公正及诚实信用原则订立合同，依法有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护企业合法权益； 逐步建立体系化合同管理平台，实现资源共享，提高企业整体合约管理水平，保证合同数据库信息的真实、准确、完整，符合企业合同管理及信息披露的要求。 二、业务风险 合同条款违反国家法律法规规定，导致合同效力出现瑕疵或者引发诉讼纠纷，造成企业经济及名誉损失； 合同的订立、签署和履约缺乏有效的管理，可能导致合同谈判失误、权责不清、索赔不畅等，影响企业生产经营的顺利进行，损害企业及中小股东利益； 合同备案、台账及履约报表管理系统等管理不完善，导致企业合同台账信息缺失或者出现重大遗漏，无法满足企业信息披露的要求。 三、业务范围 该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司（以下简称为“股份公司”）关于合同订立及合同履约管理的相关流程，包括合同订立中的合同审核，对合同订立及履约情况的监督、检查、考核和评估，合同文件备案管理等。合同管理主要有两种情况，即以股份公司名义签署的合同管理和二级单位以本单位名义签署的合同 83
的管理，股份公司各二级单位根据《股份公司合同管理制度》相关管理原则开展对 以本单位名义签署合同的管理工作。在执行合同管理业务过程中，应确保不相容职 责相分离。 四、业务流程描述 1 合同审批 1.1 合同相对方的确定与审批 1.1.1 合同进行招、投标或签署前，合同实施单位（指实施合同的股份公司业务主 管部门或下属单位，下同）对合同对方资信状况进行调查和评估，属于工程 承包、分包类合同的，由经办人填写《中建股份公司合同对方资信情况调查 评估表》，作为合同审核的重要依据资料。 股份公司二级单位以自己名义签署合同，参考《股份公司合同管理规定》相关流程，审查相对方资信情况，自行决定是否制作《资信评审文件》。 1.1.2 《中建股份公司合同对方资信情况调查评估表》经合同经办责任人和合同实 施单位负责人批准签署后，在办理合同文件用印时交由股份公司法律事务部 存档备查并记入《股份公司合同专用章使用登记表》。 1.2 合同文件的审批 1.2.1 根据工程内容的不同，由合同实施单位负责制作合同文本，依照《股份公司 合同管理制度》规定对合同进行分级书面审核（分级审核权限参见本流程第 1.2.3条），填写《合同文件审批会签单》，参与评审部门在《合同文件审 批会签单》中填写意见。 1.2.2 合同实施单位进行合同评审后，报有权批准人在《合同文件审批会签单》签字审批（有 权批准人权限见本流程第1.2.3条）。《合同文件审批会签单》于申请使用股份公司合同专用章时交由股份公司法律事务部存档备案。 1.2.3 根据《股份公司合同管理制度》规定，合同文件的审批权限如下： 合同额10亿人民币以下（含本数）的境内房建及基础设施工程承包合同，5亿美元以下（含本数）的境外工程承包合同，由业务主管事业部（业务 84
法律事务管理制度 法律事务管理制度 第一章管理制度总则 第一条管理制度概述为防范市场风险与法律风险，提高公司经济效益，减少因合同签订、履行过程中发生的纠纷以及公司日常工作中出现的法律事务，依据中华人民共和国《公司法》、《合同法》、《城市房地产管理法》《建筑法》及相关法律，结合我公司实际情况，特制定本管理制度。 第二条管理制度适用范围 1、公司对外签订的所有商品房买卖合同、物业管理合同、建设工程施工合同、劳务分包合同、专业分包合同、物资设备采购供应合同等，均适用本管理制度。 2、公司日常经营中发生的法律纠纷问题处理，包括：纠纷和解、诉讼、仲裁等。 3、公司日常经营中涉及法律事务的重要商务谈判、合同签订谈判及各类其他协议等。 4、其他公司法务部部门工作职责规定的法律事务。 第三条公司法务管理机构 公司法务部是公司法律事务管理机构，在公司董事长和分管总裁的领导下，负有以下职能： 1、负责修订和完善公司合同管理制度，指导下属公司及其他业务部门制订合同管理实施办法，负责制订公司自用合同的格式文本，会同公司有关部门对重大、重要合同进行评审并出具审查意见，监督、检查各部门合同签订、履行、管理情况，参与合同纠纷的调查处理，制定解决方案。 2、负责组织有关合同管理、房地产、知识产权、诉讼法等法律知识的讲座和培训； 3、负责解答合同签订、履行等方面、日常经营工作中法律问题的咨询； 4、负责代理公司及时处理发生各类诉讼仲裁纠纷； 5、其他公司法务部部门工作职责规定的法律事务； 6、协助办公室公司合同文本的和案件卷宗归档工作。 公司各部门负责人负责该部门的合同管理工作，或指定其他有相关知识的工作人员负责具体工作，人员名单应及时交法务部备案。 第二章法律事务工作规定第四条合同管理规定 1、合同的起草：一般合同由各级经办人自行拟稿，合同内容包括标的（指货物、劳务、工程项目等）数量和质量，价款或酬金，履行的期限、地点和方式，违约责任等主要条款；公司对外签订的合同，有格式文本的，应使用格式文本签约，由经办人按合同纸上的要求填写；严禁口头协议和非正规书面形式。任何有疑问和异议的应及时向公司法务部咨询；重要合同由法务部负责拟稿会同业务部门共同制订。 2、合同的签订：签订合同实行洽谈权、审查权、批准权相对独立、互相制约的原则。经办人、审查人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均需经过评审程序评审后，方可批准签订。 3、授权委托：公司实行法定代表人授权委托制度，签订重要合同应先取得授权委托书，并在授权范围内签订合同。 4、前期调查：经办人于合同签订前，应验证对方当事人有效证件，验明主体资格，了解其资信状况，审查对方经办人代理权限，审查对方提供资料的真实性与合法性。 5、合同印章：批准人应当根据审查人的审查意见，决定合同的批准。公司合同专用章的管理机构，应当根据批准人的批准意见，在合同文本上加盖合同专用章。 6、合同审查：经办人应将准备签约的重要合同文本及相关材料送交公司法务部。公司法务部应在时限内会同相关部门对合同内容进行审查，并提出审查意见。 对审查人有疑义的部分，经办人应予全面解释。对审查人提出的修改意见，经办人应予重视，并协商完善。应审查人的要求，经办人有责任补充相关材料。
合同管理制度 1、为加强本单位签订合同的管理，根据《中华人民共和国合同法》和上级有关规定，结合本单位实际，制定本制度。 2、签订合同规范包括: (一)涉及国有资产和财政资金的建设、养护、出租、承包、买卖合同; (二)行政征收、征用、委托合同; (三)政府采购合同; (四)借款合同; (五)劳务合同或劳动合同; (六)本单位签订的其他合同。 3、本制度所指一般合同，是指合同金额在30000元以下（不含），重大合同是指合同金额在30000元以上（含）。 4、承办部门的主要职责： (一)负责合同项目的调研、评估、提供初步意见; (二)审查合同相对方的主体资格、资信、履约能力; (三)负责订立合同的协商与谈判，合同文本的拟定与修改; （四）合同的具体履行。
5、一般合同签订程序 （一）承办部门提出申请； （二）经批准后，提交合同； （三）经单位办公会议研究批准后，签订。 6、重大合同签订程序 (一)市场调查。进行市场调查，形成书面的可行性研究报告，并根据合同标的物的市场状况和合同内容的具体要求，提出要约邀请或要约事项，报送单位负责人审定并签署意见。 (二)资信调查。对潜在的签约对象，应当对其注册登记情况、股权结构、经营业绩、管理水平、财务状况、行业声誉、以往信用情况等进行调查研究，形成书面资信调查报告报送单位负责人审查。 (三)谈判。合同标的额巨大或法律关系复杂的合同，应由单位负责人和具有相应技术、经济和法律知识的人员组成谈判小组或招标小组。 (四)拟定合同文本。应依据有关法律、法规的规定和合同内容的具体要求，做到标的明确、内容齐全、条款完备、责任明确、用语规范严密。国家和省市政府有关部门已印制格式合同的，按格式合同要求确定合同内容。 (五)合法性审查。合同在正式签约前，需要进行合法性审查
公司合同管理办法 第一章总则 第一条为了加强集团公司合同管理，建立和完善以事前防范为主、加强事中控制和事后补救为辅的企业经营风险管理体系，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规章，结合集团公司生产经营实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司及其全资子公司、控股子公司（以下统称子公司）在经营管理活动中所签订合同的管理。 第三条本办法所称合同是指集团公司及各子公司在经营管理活动中所订立的设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。 本办法所称合同管理是指集团公司及各子公司实施的合同签订、履行、变更、转让、终止、纠纷处理、监督检查、奖惩等行为。 第四条集团公司合同管理实行分级管理、统一授权、分工负责的管理体制，并遵循以下原则： （一）严格评审合同，将风险控制在可接受范围内； （二）有效监控过程，保证经营管理活动处于可控状态； （三）及时处理纠纷，确保企业合法权益不受侵害； （四）认真总结经验，不断提高企业合同管理水平。 第五条各公司必须重视合同管理工作，健全合同管理机构，配备合同管理人员，切实做好合同评审、签订、履行、纠纷处理等管理工作，提高合同管理的水平和质量，保证合同的规范性和有效性，维护企业的合法权益。 第二章合同管理部门及其职责 第六条公司法定代表人对合同管理工作负有第一领导责任。 第七条集团公司主管合同归口管理部门的领导分管合同管理工作。 各子公司应当指定一名领导分管合同管理工作。
第八条集团管控部为集团公司合同归口管理部门，负责全系统合同管理工作，其主要职责是： （一）宣传、贯彻、执行国家有关合同和合同管理的法律、法规； （二）制定、修改集团公司合同管理制度，并监督执行； （三）参与集团公司重大合同的论证、谈判和签订工作，并监督履行； （四）审查以集团公司名义订立的重大合同，对各子公司重大合同进行备案管理，并提出指导意见； （五）定期、不定期检查监督合同管理情况，指导全系统合同管理工作，纠正违反合同管理制度的行为； （六）协助相关单位对合同管理及有关业务人员进行法律业务培训； （七）经办集团公司的《专项授权委托证明》和《法人授权委托证明书》及其审核工作，统一管理集团公司合同专用章。 （八）配合集团公司各单位办理合同的报批、公证、见证和鉴证等事项。 （九）指导处理对集团公司有重大影响的合同纠纷案件。 第九条各子公司合同管理部门负责本公司合同管理工作，未设立合同管理部门的应当指定一个部门负责合同管理工作。合同管理部门的职责是： （一）宣传、贯彻执行国家有关合同及合同管理的法律、法规和集团公司相关规章制度； （二）制定、修改本公司合同管理实施细则，建立健全合同管理制度； （三）组织本公司签订合同的谈判、合同文本的拟定，办理本公司《专项授权委托证明》和《法人授权委托证明书》及其审核工作； （四）参与本公司重大合同的论证、谈判和签订工作； （五）对需报请公司或上级主管机关审批、见证、鉴证或证的合同，办理申报手续，提出初步意见。
合同管理制度 1．目的 为了规范公司合同管理行为，在市场竞争中，利用法律手段和规范来管理和维护公司的合法权益。 2．范围 本制度适用于公司对外签订的各项销售，采购，储运，委托，金融等合同的管理。 3．职责 3．1 本公司对外签订的合同，是企业法人与其它组织之间设立，变更，终止民事权利和义务关系的协议。由公司法定代表人授权总经理室负责公司的合同管理。合同的签订由总经理办公室书面授权。合同的签订者和合同的执行者（接受办理）必须分开，以实现有效制衡。 3．2 财务部是公司经济合同的归口管理部门，也是资金管理的关键部门，必须及时将合同状况和资金流向报告总经理办公室，以便及时处置。 3．3由公司的经济业务面广量大，对经济合同实行分级管理。分工如下， 财务部：负责租赁，保险，借款等合周的管理： 营销部门：负责对外销售合同管理： 动力设备部：负责固定资产设备及相关附件（包括进口设备）采购的合同管理：总经理办公室：负责其它合同管理。 上述几个部门应负责建立本部门合同管理台帐，（见附页）对本部门签订的经济合同进行动管理和控制，并接受财务部的业务部指导和监督。 3．4本公司的合同，对外依法成立，受法律保护，对内，订立部门对合同负责
制，其他各有关部门按作业流程必须无条件执行合同的相关内容。 4．签订合同原则： 4．1必须遵守国家的法律，法规，符合国家的政策，不损害公共利益。 4．2当事人必须全面履行合同规定的义务。 4．3对外签订经济合同，必须使用统一规定编号的合同专用章，按合同法规签署。 5．经济合同的主要内容： 5．1合同的主体范围，包括合同双方的名称，住所。 5．2标的，必须有明确，具体，肯定的内容。 5．3数量。包括尾差，磅差，合理损耗等，必须明确计量单位。 5．4质量。应注明质量标准，包装标准。如有特殊要求，应附有技术资料说明书及产品合格证。 5．5价款或酬金。 5．6履行的期限，地点和方式。 5．7违约责任。包括违约金和损失的赔偿。 5．8纠纷的解决方法，可以采用协商，调解，仲载，诉讼等方式。 6．合同订立的权限： 6．1一般经济合同，几个部门对外洽谈，车间不对外签订合同。合同由部门负责人审定签字并盖上合同章后生效。 6．2 重大经济合同，合同金额达20万元以上，由分管副部经理或总经理签字涉外合同（销售合同除外）由总经理签字。 7．合同签订委托代理人的资格：
合同管理内控设计要点 一、合同管理流程合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。 二、合同各环节的设计要点 （一）合同调查 合同订立前，企业应当进行合同调查，充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关情况，确保对方当事人具备履约能力。 1.审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件，必要时，可通过发证机关查询证书的真实性和合法性，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。 2.获取调查对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档案。 3.对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估其生产能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况，分析其合同履约能力。 4.与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情
（二）合同谈判 初步确定准合同对象后，企业内部的合同承办部门将在授权范围内与对方进行合同谈判，按照自愿、公平原则，磋商合同内容和条款，明确双方的权利义务和违约责任。 1.收集谈判对手资料，充分熟悉谈判对手情况，做到知己知彼；研究国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息，正确制定本企业谈判策略。 2.关注合同核心内容、条款和关键细节，具体包括合同标的的数量、质量或技术标准，合同价格的确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决方法、合同变更或解除条件等。 3.对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，充分发挥团队智慧，及时总结谈判过程中的得失，研究确定下一步谈判策略。 4.必要时可聘请外部专家参与相关工作，并充分了解外部专家的专业资质、胜任能力和职业道德情况。 5.加强保密工作，严格责任追究制度。 6.对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，予以记录并妥善保存，作为避免合同舞弊的重要手段和责任追究的依据。 （三）合同文本拟定 企业在合同谈判后，根据协商谈判结果，拟定合同文本。 1.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合
金家律师修订 本协议或合同的条款设置建立在特定项目的基础上，仅供参考。实践中，需要根据双方实际的合作方式、项目内容、权利义务等，修改或重新拟定条款。本文为Word格式，可直接使用、编辑或修改 内部合作协议 甲方： 乙方： 鉴于甲方具有对公司（以下简称“公司”）及其所属企业的所有涉外工程项目和集团公司投资下工程项目统一管理、统一运作、协调服务和监督管理的职能，且愿意与乙方合作投标[ ]公司（以下简称“业主”）[ ]项目（标书号：[ ]，以下简称“项目”），项目中标后，甲方与业主商谈和签署项目合同（以下简称“项目合同”）； 鉴于乙方具有海外施工资历,在充分了解并理解项目招标文件规定后，表示愿意和有能力与甲方合作共同投标该项目，并在项目中标后根据项目要求提供相应设备和人员实施项目合同； 双方经友好协商，达成协议如下： 一、合作方式 甲方可授权甲方[ ]（以下简称“境外机构”）进行前期项目跟踪开发、项目投标并与业主商谈和签署项目合同，以及行使本协议赋予甲方的权利，履行甲方在本协议下的义务。以下条款中如未特别指明，甲方根据实际情况指甲方或境外机构。 甲方和乙方合作成立投标小组，以甲方名义投标项目。甲方中标并签署项目合同后，甲方委托乙方以甲方名义实施项目合同。 项目中标后，乙方具体实施项目时接受境外机构管理和监督。在境外机构直接
管理下，乙方作为具体实施者实施项目合同，行使项目招标文件和项目合同规定的相关权利，承担项目招标文件和项目合同规定的相关责任和义务，但上述权利义务中不包括本协议规定应由甲方行使的权利和履行的义务。 乙方向甲方支付本协议规定的管理费以及本协议第四条中规定的其它各种费用。 甲方或境外机构可在[ ]设立项目管理部（以下简称“项目管理部”），项目管理部负责人及组成人员由甲方决定和选派。乙方在项目管理部内设立项目管理小组，在项目管理部领导下负责项目运作、与其它集团公司下属企业的沟通、施工队伍管理和协调工作、物资采办以及劳工管理等。 二、甲方的权利和义务 项目合同签署前，根据乙方投标设备现状，甲方负责与业主进行沟通、澄清；协助乙方组织项目现场勘察、组织投标书的编制和投标工作，负责项目合同最终签署。 负责项目跟踪和开发以及项目执行过程中公共关系协调（包括但不限于政府、业主、海关），如发生相关费用，由乙方承担；根据境外机构整体经营管理需要，对乙方在项目合同和境外机构名下其它项目间的设备、人员进行优化配置。 负责组织乙方与集团公司其它下属企业的沟通和交流。 依据项目招标文件和项目合同规定，监督项目的实施，有权要求乙方按项目招标文件和项目合同要求进行整改，直至达到业主的要求。如果乙方在业主或项目合同规定期限内无法满足业主要求，甲方有权采取相关措施予以解决，乙方负责承担全部费用。 有权制定QHSE、设备、生产经营等目标考核细则并组织实施。 负责/协助乙方办理与项目合同有关的各种保函，包括但不限于保函的开立、跟踪、释放等。 负责为乙方提供项目需要但乙方无法提供且甲方有能力提供的相关设备，这些设备由双方另行签署关键设备服务协议（以下简称“关键设备服务协议”）。 负责/协助按[ 项目所在国 ]的规定，在当地办理项目合同实施有关设备及人
龙山县公路管理局 合同管理内部控制制度 第一章总则 第一条为加强本单位经济合同管理，保障本单位合法权益，预防合同纠纷，根据《中华人民共和国合同法》、《民法通则》等国家有关法律法规、制定本制度。 第二条本制度所称合同是指本单位与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。 第二章合同管理部门及职责 第三条本单位合同管理实行专门管理和承办部门管理相结合的原则，由本单位办公室对本单位所有合同进行专门管理，本单位内部承办部门设专人负责合同的管理工作。 第四条办公室合同管理的职责： （一）负责拟定本单位的合同管理制度并组织实施； （二）组织制定本单位的标准合同文本； （三）参与本单位特殊合同、重大合同的可行性研究、谈判和文本起草工作； （四）对合同的合法性、有效性进行审查； （五）监督、检查、考核合同的履行情况； （六）参与处理合同纠纷、合同争议的协调工作； （七）负责合同的保管、归档工作； （八）负责对合同承办部门进行业务指导，对相关人员进行法律知识培训。 第五条承办部门合同管理职责： （一）负责合同相对方资信情况、履约能力的调查； （二）负责所承办合同的谈判； （三）负责按照本单位标准合同文本起草合同； （四）负责合同的履行，解决履行中出现的问题； （五）按时向本单位办公室提交与合同有关的资料。 第六条本单位对外签订合同协议应当由法定代表人（或本单位章程等文件规定能够代表本单位行使职权的主要负责人）或其授权的人签章，同时加盖本单位印章或合同专用章。
授权签章的，被授权人应在授权委托的范围内签订合同，超越权限范围所签订合同无效。 第七条严格履行合同审批制度，所有合同由承办部门起草合同文本，交由本单位办公室审核，办公室审核通过后交由分管领导审批，最后交由本单位法人代表批准。特别重大的合同由局党组大会批准。 第三章合同编制与审核 第八条本单位根据对市场情况的分析和了解，合理选择合同对方。 第九条在正式签订合同前，应先对合同对方进行资格审查，主要审查以下几方面： （一）对方是否具有主体资格； （二）对方是否具有履约能力； （三）对方技术和质量指标保证能力； （四）对方市场信誉、产品质量等 对审查未通过的，不得与之签订合同。 第十条本单位对外签订合同一般由本单位起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，本单位可聘请法律专业人员参与。 由对方起草合同协议的，本单位承办部门和办公室应进行认真审查，确保合同条款内容准确反映本单位诉求。 本单位也可选用国家或行业示范合同文本，在选用时，对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据企业的实际需要进行修改。 第十一条实行合同会审制度，由本单位办公室组织召集有合同条款涉及的部门人员参加，对合同进行会审，其审核要点是： （一）经济性。合同协议内容符合企业的经济利益。 （二）可行性。签约方资信可靠，有履约能力，具备签约资格；资金来源合法，担保方式可靠，担保资产权属明确。 （三）严密性。合同协议条款齐备、完整，文字表述准确，附加条件适当、合法；合同协议约定的权利、义务明确，数量、价款、金额等标示准确；合同协议有关附件齐备，手续完备。 （四）合法性。合同协议的主体、内容和形式合法；合同协议订立的程序符
提高合同管理效能维护企业合法权益——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》 合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。加强合同管理,有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。制定和实施《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》，旨在帮助企业规范当事人双方经营行为，维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标。本文就此进行解读。 一、合同管理的总体要求 企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥。 （一）建立分级授权管理制度 企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。对于重大投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同上级部门应加强管理。下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。 （二）实行统一归口管理 企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等。 （三）明确职责分工 公司各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。公司财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责。
企业应当健全合同管理考核与责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。 二、合同管理流程 合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。下图列示的合同管理流程具有一定通用性。
关于进一步规范公司合同管理工作的 通知 公司各部门： 为进一步规范合同管理工作，避免和减少因合同管理不当造成的不必要损失。根据国家相关法律、法规，结合本公司实际，经公司研究决定对合同管理的有关事项通知如下： 一、根据《中华人民共和国合同法》相关规定，本通知所称“合同”不仅包括以书面形式订立的合同，还包括与他人（含法人、其他组织、自然人）发生的存在经济权利义务关系的所有行为。 二、公司所签订合同必须主体合格，标的合法，手续完备，条款齐全，意思表达真实，约定明确，文字清晰，语言规范，无矛盾条款，无空白条款。 三、凡单笔业务金额达二十万元（含）以上或有抵押担保的合同须经办人填写合同审批表，由部门负责人审核、签字，经公司行政办及财务部审核无异议后，报请法定代表人批准，方可加盖合同专用章。单笔业务金额在二十万元以下且无抵押担保的合同，由公司行政办及财务部对合同条款进行审核，无异议后方可加盖合同专用章。
四、公司行政办是合同管理的归口部门，印鉴管理工作实行专人负责制，若出现印鉴管理人员不在岗的情况，则任何人不得私自取用印鉴，特殊情况须报请公司法定代表人批准。 五、如需借用公司合同专用章外出，经办人员须获 取公司法定代表人签定的《用章申请表》和书面授权书，并将拟签订的合同交由公司行政办复印留底后方可办理借用登记手续，委托代理人在签订合同时，不得超越委托书的权限范围。如在合同签订过程中出现合同条款需要改动的情况，则须将改动后的合同相关材料先传真回公司，经公司法定代表人评审同意后，方可签字盖章。 六、合同签订后，经办人员上交合同如与已审核文本相符，相应审核资料按规定归档；如上交合同与已审核文本不符，则按公司规定严格追究相关人员责任。 七、在合同履行过程中，合同对方所开具的发票须先由经办人员审核签字认可，交由财务部审核，并报法定代表人签字同意后方可付款。 八、