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（二）用款申请与审批
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1、各部门按照批准的《资金支出计划表》用款时，由经办人提出资金支付申请，填制
《费用报销单》或《用款通知单》，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经
济合同协议、原始单据或其他相关支付证明等，用款部门负责人审核签字后报财务经理审核。
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2、公司各部门提出的资金支付申请，由各自公司总经理签批，钦州金泰、宝时
冠城金熹投资发展（深圳）有限公司及其子公司
货币资金内部控制制度
受控编号：GC-FIN-005
核准：_________ 审批：————— 制作：杨树平 生效日期：2013年 月 日
第一章 总 则
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第一条 为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高
资金的使用效益，特制定本制度。
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第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款
相关情况。
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出纳审核相关单据、凭证无误后办理收款，并向交款方开具收款收
据。
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第八条 货币资金付款
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各公司每月按照批准的月度《资金支出计划表》办理各项资金付款，
发生《资金支出计划表》以外的支付事项时，应采取一事一议的原则，
由公司总裁审批。货币资金付款的申请、审批和支付应按照以下程序进
行：
? （一）《资金支出计划表》的编制与审批
由工厂长签核，金额在1000元以下的费用工厂长签字后可直接支付，月度结束后财
务经理对该月份所有单据进行复核并签字；
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3、当发生已批准的《资金支出计划表》以外的支出申请时，无论金额大小必须经董事签
字后方可支付（日常固定支出、 1000 元以下的支付及快递费用等除外）；
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4 、 钦州金泰、宝时 单据审批：应付 往来款 经其财务人员核对后，一次性整套资料交财务
职责与权限
（1）《资金支出计划表》的审批； （2）具体资金审批核准权限按照《财务审批和授权管理制度细则》执
行
总经理 财务经理
（1）《资金支出计划表》的审核； （2）具体资金审批核准权限按照《财务审批和授权管理制度细则》执
行
（1）检查现金及支票按时交存银行； （2）《资金支出计划表》的编制； （3）资金支付申请的审核； （4）审核现金和银行存款收付凭证； （5）对《货币资金周报表》复核并签字； （6）不定期的对库存现金进行监盘； （7）对《银行存款余额调节表》进行复核并签字； （8）审核对账调整分录及调账； （9）对财务人员离岗交接的监督； （10）预留银行印鉴的个人印章的保管。
售出库单》“财务记账联”、“仓库联”，前往仓库办理提货手续。
4、收回应收账款时，销售部应及时通知财务部办理收款。出纳收取 款项后，向客户开具收款收据。
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? （二）其他资金收款
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其他资金收款是指销售资金收款以外的各类款项的收取，如股东出
资款、对外借款等。当发生其它资金收款时，相关部门应根据收款的业
务性质，按照相应的内部控制制度办理相关审批手续，并向财务部说明
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1、各部门于各期末（月末、季度末、年末）向财务部提报下期
（下月、下季度、下年）资金支出计划（包括支出事项、预计金额、预
计用款时间等）。
2 、财务经理汇总编制各期（月度、季度、年度）《资金支出计划表》，报总经理审核。
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3、财务经理根据审核后的各期（月度、季度、年度）《资金支出计划表》，汇总统计整
个财务中心的资金需求。
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（四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规
定。
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（五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。
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（六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。
第二章 岗位职责及授权批准
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第四条 货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一
部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。货币资金业务不相容的岗
(11) 其他职责按《集团财务架构及岗位分工》执行
账务会计 出纳
（1）编制现金和银行存款收付凭证； （2）凭证经财务经理审核后，生成现金日记账和银
行存款日记账； （3）保存《银行存款余额调节表》。 (4) 其他职责按《集团财务架构及岗位分工》执行
（1）销售定价的审查； （2）付款审批的复核； （3）现金、票据的保管； （4）按规定办理款项、票据的审核收付； （5）与开户行对账并编制 《货币资金周报表》 ； （6） 《银行存款余额调节表》的编制 ； （7）支付工资； （8）空白票据及预留银行印鉴的公司 财务章的保管。
位包括：
? （一） 货币资金支付的审批与执行；
? （二） 货币资金的保管与盘点清查；
? （三） 货币资金的会计记录与稽核；
? （四）票据的保管与印章的保管。
? （五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债 权债务账目的登记工作。
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第五条 货币资金业务的相关岗位职责与授权审批：
部门或岗位 CEO/CFO
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1、当发生现销业务时，销售部开具《销售出库单》。 《销售出库
单》一式三联，销售部留存根，客户持“财务记账联”、“仓库联”前
往财务部和仓库办理交款及提货。销售部开出《销售出库单》后应立即
通知出纳向客户收款。
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2、出纳核对客户提交的《销售出库单》“财务记账联”、“仓库
联”，检查销售Leabharlann 否符合公司的销售及定价政策，各联次内容、数据是
(9) 其他职责按《集团财务架构及岗位分工》执行
第三章 货币资金的收支控制
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第六条 货币资金收支包括现金、银行存款及其他货币资金的收支。
严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触资金。
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第七条 货币资金收款
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货币资金收款分为销售资金收款和其他资金收款，分别按照以下规
定和流程办理：
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（一）销售资金收款
和其他货币资金。货币资金业务主要包括：
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（一）现金收支；
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（二）银行存款收支；
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（三）其他货币资金收支；
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（四）现金盘点及银行存款余额对账调节；
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（五）票据及印章管理。
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第三条 本制度所要实现的控制目标包括：
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（一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。
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（二）货币资金业务流程合理、完整。
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（三）货币资金业务都经过适当级别的批准。
否一致，是否完整，检查无误后收取款项，并向客户开具收款收据或销
售发票。
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收款收据应载明客户名称、产品品名及规格、数量、单价、金额等，
并加盖“现金收讫”或“银行收讫”印章及出纳个人印章。收款收据连
续编号，一式三联，分别为存根联，客户联和财务记账联。
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3、客户持收款收据“客户联”或销售发票的相应联次，以及《销