一班正 一班加 二班正 二班加
方案一：一班正＋一班加（现行方案）780 方案二：一班正＋二班正＋二班加 1300 提高利用率67% ……
你所拥有的资源2：工人
• 当量工人数≥一班工人数＋二班工人数 • 本班工人数×每人提供的工作小时数 • 如按方案二考虑： • 一班工人每期提供520工作小时 • 二班工人每期提供780工作小时 • 注意： • 方案二比方案一的工资水平高（平均、总体） • 因为二班比一班工资水平高
参见Ｐ１３
机Hale Waihona Puke 器使用成本（一）
• 机器价格为40000元，折旧期为5年， • 每期(季度)折旧为5.0%，不管使用与否。 • 每台机器每期的维修费为 200元， • 不论使用与否。 • 40000元*5.0%+200元=2200元／台,期
参见Ｐ１4
机 器
使
用
成
本（二）
• 40000元*＊ 5.0%+200元=2200元／台,期 • 2200元／台,期 ＊ 台数 ＝每期总成本 • 每期总成本／工作总小时 • ＝每小时单位成本
• •
正常班人数。 未值班的工人也要按第一班正常班付工资。
参见Ｐ１4
共有Ａ个工人 １，全部上第一班正班： 3＊８＊５＊１３＊Ａ＝１５６０Ａ 2，还上加班： １５６０Ａ＋ 4.50 ＊４＊５＊１３＊Ａ ＝１５６０Ａ＋１１７０Ａ＝２７３０Ａ ３，部分（Ｘ）上第一班正班；部分（Ａ－Ｘ）上第二班正 班 １５６０Ｘ＋ 4.00 ＊８＊５＊１３＊（Ａ－Ｘ） ＝ １５６０Ｘ＋ ２０８０（Ａ－Ｘ） ＝ ２０８０Ａ－５２０Ｘ ４，还上第二班加班： ２０８０Ａ－５２０Ｘ ＋ 6.00 ＊４＊５＊１３＊ （Ａ－Ｘ） ＝ ２０８０Ａ－５２０Ｘ＋ 1560 （Ａ－Ｘ） ＝ ３６４０Ａ－２０８０Ｘ 参见Ｐ１4 • 第一班正班 : 3. 00元 第一班加班: 4.50元 • 第二班正班: 4.00元 第二班加班: 6.00元
产
间
162.105.29.4
http://busimu.gsm.pku. /
北京大学光华管理学院
“企业竞争模拟”网站
价 格 产品 A 产品 B 促销费 向市场供货 产品 A 产品 B 生产安排 (产品数 产品 A 产品 B 发 展 财 务 (k元)
市场 1 市场 2 2600 2600 5900 5900 15 15 市场 1 市场 2 195 195 97 97 第 一 班 正 班 加 班 260 0 104 0 新雇人数 辞退人数 84 6 银行贷款 发债券 0 1162449
第一期的决策目标
1. 最大化利用产能（工人约束，多吸收机器 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
时间）； 最大限度招聘工人； 适当配送产品； 适当安排价格； 适当安排广告和促销； 适当安排工资系数； 适当安排产品研发； 适当安排购买机器； 适当安排购买原材料
决策参考顺序
• 生产决策 • 营销决策 • 流动资金决策 • 投资决策 • 筹资决策
• •
第一班正班 : 3. 00元第一班加班: 4.50元 第二班正班: 4.00元 第二班加班: 6.00元
每小时工资额
５
一正二正二加
４
一正二正
３
上二班人比例
０
１００％
生产单个产品的直接成本
机 器(时) 人 力(时) 原材料
机 器(时) 人 力(时) 原材料() 产品 A 100 ＊ 1.7=170 150 ＊４ =600 300 合计：１０７０ 产品 B 200 ＊1.7 =340 250 ＊４ =1000 1500 合计：２８４０
• 本期决策 • 三期决策 • 长期决策
决策者需要思考的问题
例如：生产成本是多少呢？
班次
• 第一班正班: 6:00-14:00 • 第一班加班: 14:00-18:00 • 第二班正班: 14:00-22:00 • 第二班加班: 22:00- 2:00 • 一期正常班为520小时 • （一季度13周，每周40小时)， • 加班为260小时。
• 二班正工人B产量：215*520/250=447个 • 二班机器数：447*200/520=172台 • 二班加产量折半，机器、工人一样。 • 已有100台，再买73台即可。
2. 招聘工人
• 前期的主要矛盾是工人太少。P50、51 • 中后期则需要注意与机器增长速度的协调
3. 产品研发及工资系数
AB产品的资源贡献率
产品 A 机 器(时) 1030 /100 =10 人 力(时) 1030 / 150 ＊４ =6 资金( ) 1030 / 1070 =1 产品 B 机 器(时) 2000 /200 =10 人 力(时) 2000 /250 =8 资金( ) 2000 / 2840 =0.7 2000 2100 合计：1070 1030
• 适当研发：注意投入产出比。 • 产出（受益）主要表现为价格的提升。
• 早研发早受益 • 工资系数降低废品率；提高产品等级 • 本期有效
四、决策简要说明： （二）市场营销
• 包括： • 配送——平均。边际收益相等。 • 价格——供求关系、价格弹性 • 广告——对应产品。有利于提高价格，边际
效益递减。 • 促销——对应市场。有利于提高价格，边际 效益递减。 • 周期——季节波动、按年增长
参见Ｐ１4
机 器
安 装 周 期
• 若购买机器， • 本期末付款， • 下期运输安装， • 再一期才能使用， • 使用时开始计提折旧。
第一期 第二期 第三期
参见Ｐ１8
工作小时基本工资
• 第一班正班: 3.00元 第一班加班: 4.50元 • 第二班正班: 4.00元 第二班加班: 6.00元 • 每个工人只能上一种班，加班人数不能多于本班
各班次时间段的价值
一班正：工资水平最低
一班加：工资水平较高，机器利用率低
二班正：工资水平较高，机器利用率高 二班加：工资水平最高，机器利用率高
黄金时间
第一班正班
补空
第一班加班 第二班正班
第二班加班
白银时间
•如何生产最多的B产品？
第一期生产排班举例:
• 机 器(时) 200 • 人 力(时) 250 • 原材料(单位) 1500 • 现有：机器100台；工人200人 • 一班机器生产B：100*520/200=260 (个) • 一班需要工人：260*250/520=125 (人) • 二班工人生产B：（200-125）*520/250=156(个) • 二班需要机器：156*200/520=60（台） • 富裕机器安排到一班加：40*260/200=52 (个) • 合计：一正260一加52二正156二加78共546个
四、决策简要说明： （一）投资与筹资
• 投资分为： • 固定资产投资：购买机器 • 人力资源投资：招聘工人 • 无形资产投资：研发产品
参见规则
四、决策简要说明： （一）投资与筹资
• 筹资方式分为： • 债券——长期 • 银行贷款——短期
• 财务资源： • 现金——余额、净流入 • 银行贷款——额度、一次性 • 债券——初期较大，以后随利润按比例增长
四、决策简要说明 （三）分配
• 财务课程上有各种分配（股利）政策： • 剩余股利政策 • 固定金额 • 固定比例 • 低定额加额外股利政策 • 递增 • 等等
第一期的决策目标
1. 最大化利用产能（工人约束，多吸收机器
时间）； 2. 适当配送产品； 3. 适当安排价格； 4. 适当安排广告和促销； 重点指标： 销售总金额 利润金额
生产单个产品所需要的资源
• 产品 A 产品 B • 机 器(时) 100 200 • 人 力(时) 150 250 • 原材料(单位) 300 1500
• 在机器相同的情况下人员分配比例是： • 6：5=259:215
1.应配备的机器数
• 一班工人A产量：259*520/150=897 • 一班机器数：897*100/520=173
1.购买机器
• 三项之一。总金额最大。 • 目标：多买、早买 • 注意：1. 现金断流 • 2. 与工人数量的协调 • 约束：市场需求 • 财务资源 • 工人数量
受 市 场 需 求 的 约 束
受 财 务 资 源 的 约 束
受 其 他 资 源 的 约 束
1.购买机器
• 基本上不考虑市场需求约束。 • 前期按工人数确定购买机器： • 按第三期平衡的基础上确定第一期购买数。
机 器
加
工
能
力
• 机器可在两班使用， • 但第一班加班和第二班用的机器总数 • 不能多于公司机器总数。
• 第一班加班用的机器 • 在完工后也不能用于第二班。
机 器
加
工
能
力
一班正 一班加 二班正 二班加
• 8*5*13=520小时 • 4*5*13=260小时 • 8*5*13=520小时 • 4*5*13=260小时
环境描述
Ａ 产 品
工 人 工 人 工 人
Ｂ 产 品
工 人
Ｃ 产 品
……
Ｄ 产 品
原材料
工 人
机 器
机 器
工 人
机 器
…… ……
工 人
工 人
机 器
工 人
工 人
机 器
工 人
机 器
工 …… 人 ……
工 人 ……
生
产
车
间
A1 筹资
B1 B2 B3 B4
C1 D1 C2 D2 C3 D3 C4 D4
市场１
归还
现 金
采 购
工 人 工 人
工 人 工 人 机 器
A2 A3 A4
市场２
市场３ 市场４
产
Ａ 产 品 工 人
品
Ｂ 产 品 机 器