重庆大学城市科技学院工程经济学课程设计背景资料
xx新建工业项目财务评价资料
xx新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。

厂址位于某城市近郊。

占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。

靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。

水电供应可靠。

项目基准收益率为10%，基准投资回收期为8年。

项目的基础数据如下：
一、生产规模和产品方案：该项目年产A产品55万吨。

二、实施进度
项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四年达到80%，第五年达到100%。

生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。

三、投资估算及资金筹集
1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为60000万元，其中：外币3000万美元，折合人民币19000万元（1美元=6.38元）（第一年、第二年金额分别为12000、7000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。

人民币部分（41000万元）包括项目自有资金23000万元，向中国建设银行借款18000万元（第一年、第二年金额分别为10000、8000万元），年利率5.06%（小数点后两位是学号后两位），国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。

国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。

2、流动资金估算为9600万元，其中：项目自有资金为3600万元；向中国工商银行借款6000万元，年利率为4.06%（小数点后两位是学号后两位）；三年投产期间，各年投入的流动资金分别为3600万元、2400万元、3600万元（设定年初）。

四、工资及福利费估算
全厂定员为200人，工资及福利费按每人每年48000元，全年工资及福利费为1094.4万元，其中：职工福利费按工资总额的14%计提。

五、销售收入：
经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为1000元，投产第一年的销售收入为33000万元，第二年为44000万元，其后年份均为55000万元。

产品增值税率
为一般企业纳税税率（5.5%），城市维护建设税率按增值税的7%计算，教育费附加按增值税率的3%计算。

六、原材料、燃料：外购原材料占销售收入的30%，外购燃料及动力费约占销售收入的6.5%。

七、固定资产折旧及修理费：固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。

修理费按年折旧额的50%提取。

八、无形资产及其他资产摊销：无形资产为1000万元，按10年平均摊销。

其他资产600万元，按5年平均摊销。

均在投产后开始摊销。

九、其它费用：其它费用（包括土地使用费）为每年2106万元（后三位是学号的后三位）。

十、利润总额及分配估算
1、项目所得税率为25%。

2、法定盈余公积金按税后利润的10%提取，当盈余公积金已达到注册资本的50%，即不再提取。

3、偿还国外借款及还清国内贷款本金利息后尚有盈余时，按10%提取应付利润。

4、还款期间，将未分配利润、折旧费和摊销费全部用于还款。

十一、其他
在财务分析过程，若需要其他相关数据，请自行设定，并在报告中注明，并适当说明理由。