存货核算生成凭证的步骤（不采用“物资采购”过渡科目）：
存货核算——财务核算——生成凭证——选择
1、《采购入库单（暂估记帐）》，当月日期，确定。

处理当月的暂估（包含采
购和委外加工的暂估）。

2、《红字回冲单》。

不选日期，确定。

处理当月和当月以前所有的当月开票
所涉及到的入库单整单的红字回冲。

3、《蓝字回冲单（暂估）》。

不选日期，确定。

处理当月前遗留的部分未开发
票的入库单物料的蓝字回冲。

4、《采购入库单（报销记帐）》，当月日期，选择委外入库的收发类别，确定。

处理当月已开票的委外入库单的凭证，将委外半成品和发出的材料均收回，并将加工费划入委外半成品的成本。

说明：由于我们不采用“物资采购”这个过渡科目，采购入库单的入库凭证已经在应付管理的发票生成中实现，在这里就不用再生成凭证了，否则重复了。

5、《其它出入库单》原则上只被调拨单使用，所以没有其它单据，不用生成
凭证。

6、《材料出库单》，当月日期，确定。

处理当月所有材料被领走的业务，包
括车间领料和其他部门不同用途的领料。

7、《入库调整单》《出库调整单》，当月日期，确定。

处理当月材料金额调整
的业务单据。

单据新增时选定“材料领用”的收发类别，不然“直接材料成本”的对方科目不能自动生成。

8、《假退料单》，当月日期，确定。

处理当月的假退料。

9、《产成品入库单》，当月日期，确定。

处理当月的自制入库，此操作必须
在产成品仓期末处理后才能进行。

10、《销售出库单》《销售发票》，视销售成本核算方式来选择《销售出库单》
或《销售发票》来生成凭证。

说明：
1、与材料成本有关的业务操作步骤有（6）（7）（8）。

存货核算的收发存汇总
表中查看材料的发出单价。

2、在材料成本确定后，财务再确定产成品和车间半成品的价格，在存货核算
——业务核算——产成品成本分配，录入当期成品（半成品）的实际单价、成本。

3、做产成品仓和车间半成品仓的期末处理，再做《产成品入库单》的凭证生
成。

4、暂估可以查看采购模块——报表——《采购结算余额表》，或存货核算模
块——帐表——汇总表——《暂估材料余额表》。

5、“暂估材料余额表”的余额数=“总账”科目“委外材料费+委外应付暂估款+
应付暂估款”的余额数之和。