八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2019年创造的自由现金流量为557.14万元。 2019年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为557.14万元。当期 经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活
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动平稳开展。
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三、现金流动的稳定性分析 2019年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的 稳定性提高。2019年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显 增强。2019年，最大的现金流入项目依次是：提供劳务收到的现金；收回 投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。最 大的现金流出项目依次是：接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付 给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。 四、现金流动的协调性评价 五、现金流量的变化 2019年现金及现金等价物净额为负2,125.78万元，与2018年负 744.35万元相比现金净亏空成倍增加，增加185.59%。
2019年经营活动产生的现金流量净额为3,294.47万元，与2018年的 766.86万元相比成倍增长，增长3.3倍。
2019年投资活动产生的现金流量净额为负5,477.86万元，与2018年负 1,498.78万元相比投资成倍增加，增加265.49%。
六、现金流量的充足性评价
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项目名称 现金流动负债比 经营偿债能力 现金流动资产比 经营还债期 债务偿还率
现金偿债能力指标
2019年
2018年
0.26
0.26 0.16
0.01 0
0.09 0.09 0.39
0 0
2017年
-0.25 -0.25 0.52
-0 0
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，在营业收入中，现金利润占营业收入的 13.46%。表明企业经营活动创造现金的能力较强，"造血"功能较强。2019 年销售现金收益率为13.46%，与2018年的4.72%相比有较大幅度的提高， 提高8.74个百分点。经营活动的"造血"功能趋于提高。2019年资产现金报 酬率为-10.13%，与2018年的-4.64%相比有较大幅度的降低，降低5.49 个百分点，效益进一步下降。从变化情况来看，企业2019年总资产净现率 有较大幅度的下降。
项目名称 销售现金收益率 资产现金报酬率 收益净现率 资本现金收益率
现金盈利能力指标
2019年
0.13
2018年
-0.1 5.91
-0.25
0.05 -0.05 1.85 -0.09
பைடு நூலகம்
2017年
-0.07 -0.12 -2.15 -0.18
从经营活动现金流入情况来看，美心门2019年销售活动回收现金的能 力很强，销售含金量很高。2019年销售收现率为104.7%，与2018年的 108.35%相比有较大幅度的降低，降低3.64个百分点。从变化情况来看， 企业2019年的销售收现能力有较大幅度的下降。
美心门2019年现金流量报告
一、现金流入结构分析 2019年现金流入为36,634.12万元，与2018年的18,671.8万元相比有 较大增长，增长96.20%。2019年经营现金收益率为13.46%，与2018年的 4.72%相比有较大幅度的提高，提高8.74个百分点。
二、现金流出结构分析
2019年现金流出为38,817.51万元，与2018年的19,403.72万元相比 成倍增长，增长1倍。最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的 现金，占现金流出总额的52.83%。