存货核算流程
财务
月末倒数第2天 存货系统关账
开始
计价方法 核算类别 记账分类 物料类别 部门类型
检查采购入库单据状 态，确保所有采购入 库单已审核
采购部收到发票，截止月末最后 一天完成外部采购入库做应付单 （采购发票），内部关联交易发 票截至次月初第1天；
是否到票
到票
未到票
期末结账时，系 统自动月初一次 冲回暂估凭证
存货暂估入账，选择 采购入库单（暂估方 案）生成暂估凭证
是否期初
期初
采购发票核销记录界面， 选择采购入库单生成冲回 凭证（单到冲回&冲回标 志）
否
核算单据维护（其他 入库单-普通入库） 成本维护并记账
检查确认所有采购入 库单已经记账（记账 方案）
根据采购发票核销 记录生成到票凭证
冲回后
期末对账，确认材料 本期收入无差额
生产成本分摊表
导出领料出库汇总表，进 行材料消耗核算，EXCEL 表计算生产入库成本
成本调整单（期末余 额调异 常行，出单生成成本调整 单
入库汇总核算，根据生产 入库成本导入或录入对应 物料成本
材料出库核算&产成 品出库核算
销售出库单，其他出库 单（普通、样品等）记 账生成凭证
材料出库核算&产成 品出库核算
不勾选“只写结 转有误的物料”
其他入库单&其他出库单（形 态转换&库存调拨）多种单据 生成凭证记账
物料转换入库核算
异常单据查询，确认除生产 入库单外所有入库单均有成 本（不参与核算单据例外）
材料出库核算&产成 品出库核算
领料出库单记账生成 凭证（项目领用与生 产领用分开生成，设 置过滤方案）
结束
存货期末结账
期末对账，确认所有 存货科目无差额
异常单据查询，确认所有 出入单（不参与核算例 外）均有成本及记账