兖州煤业2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
兖州煤业2020年三季度资产总额为21,892,023.7万元，其中流动资产为7,064,144万元，主要以货币资金、其他流动资产、存货为主，分别占流动资产的39.01%、19.59%和12.66%。

非流动资产为14,827,879.7万元，主要以无形资产、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的36.29%、28.3%和13.16%。

资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产19,424,362.
4 100.00 19,757,291.
7
100.00 21,892,023.
7
100.00
流动资产
6,464,931.5 33.28
6,360,496.1
32.19 7,064,144 32.27
货币资金
2,772,056.3 14.27
2,331,872.8
11.80
2,755,416.6
12.59
其他流动资产
1,060,557.3 5.46
1,362,772.5
6.90
1,384,127.5
6.32
非流动资产12,959,430.
9 66.72 13,396,795.
6
67.81 14,827,879.
7
67.73
无形资产
4,692,129.2 24.16
4,540,721.2
22.98
5,381,649.9
24.58
固定资产
4,322,944.3 22.26
4,156,288.2
21.04
4,195,622.9
19.17
在建工程846,568.8 4.36 0 -
1,950,992.6
8.91
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的39.21%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
6,464,931.5 100.00
6,360,496.1
100.00 7,064,144 100.00
货币资金
2,772,056.3 42.88
2,331,872.8
36.66
2,755,416.6
39.01
其他流动资产
1,060,557.3 16.40
1,362,772.5
21.43
1,384,127.5
19.59
应收账款0 - 461,004.4 7.25 711,424.2 10.07
预付款项475,724.6 7.36 853,229.9 13.41 487,941.3 6.91
其他应收款0 - 0 - 316,484.6 4.48
一年内到期的非流动
351,392.6 5.44 144,531.4 2.27 146,870.3 2.08 资产
应收股利0 - 0 - 48,734.1 0.69
应收利息0 - 0 - 23,536.2 0.33
交易性金融资产0 - 14,200.2 0.22 14,337.4 0.20
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为21,892,023.7万元，与2019年三季度的19,757,291.7万元相比有较大增长，增长10.8%。

4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加1,950,992.6万元，无形资产增加840,928.7万元，货币资金增加423,543.8万元，其他应收款增加316,484.6万元，应收账款增加250,419.8万元，其他非流动资产增加181,028.7万元，存货增加154,727.4万元，长期应收款增加62,765.7万元，投资性房地产增加53,410.5万元，应收股利增加48,734.1万元，固定资产增加39,334.7万元，应收利息增加23,536.2万元，其他流动资产增加21,355万元，长期股权投资增加16,580.6万元，一年内到期的非流动资产增加2,338.9万元，商誉增加422.5万元，交易性金融资产增加137.2万元，共计增加4,386,741万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少69.6万元，递延所得税资产减少66,585.9万元，应收票据减少311,774.4万元，预付款项减少365,288.6万元，共计减少743,718.5万元。

各项科目变化引起资产总额增加2,134,732万元。

5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。

2020年三季度企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。