1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。

2.工作范围
会计出纳工作岗位。

3.流程、职责和关键控制点及相关人员
最后总结以上会计工作如下
1、取得或填制原始凭证
2、2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

3、3、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

4、3、根据记账凭证登记明细分类账。

5、5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

6、6、根据科目汇总表登记总账。

7、7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

8、8、将凭证归档保存
工资支付流程图
1、大量支付工资时
工资支付流程图
填写借支单部门领导审批
会计审核
公司领导人签字出纳支付
记账个人根据实际情况情况填写借支
单
部门领导人根据情况询问审批
会计根据其工资情况进行审核
审批借支单
根据公司负责人的签字及会计签
字确认的工资进行发放工资。

1、出纳登记日记账并递交工资
支付清单及打款凭证给会计做
账。

2、会计根据出纳给的凭证做总
账并登记工资明细表。

相关人员
部门领导人
刘丹
公司负责人
陈发辉
陈发辉
刘丹。