货记录
催收货款
凭发货单开票
入账
款项收付情况
协商
退货请求
办理退货
审批
否 检验
是
加工
8
资金计划编制流程图
类别 编号
作用
责任部门
相关制度
编制
审核
批准
内部控制流程图
相关部门
提供资金 需求计划
财务部
副总经理
财务数据收集
总经理
董事长
编制资金预算 计划，提出解
决方式
部门负责人审 核
归档
否
是
审批
否
是
审批
否
审批
是
9
财务分析流程图
作用 责任部门 相关制度 编制
类别 编制
审核
相关部门
财务部
内部控制流程图
批准
副总经理
总经理
提供相关报表
收集财务 数据
汇总相关 材料
编制财务 分析报表
信息归档
通报
汇报
1
采购报销流程图
作用 责任部门 相关制度 编制
类别 编制
审核
内部控制流程图
批准
采购部
财务部
副总经理
总经理
董事长
依发票、入库 单填制报销单
类别 编号
审核
批准
相关部门
财务部
副总经理
总经理
内部控制流程图
董事长
提供报销 票据，负 责人确认
审核
5 千元以上
1 万元以上
审批
审批
审批
会计 受理
出纳付款
4
类别 基本建设项目流程图
编制
作用
责任部门
相关制度
编制
审核
பைடு நூலகம்工程部
总经理
内部控制流程图
批准
董事长
财务部
建设计划
审批
签订合同
工程进度
工程进度款 审批
完工结算
审批
审批
审核 出纳付款
入账
5
借款流程图
作用 责任部门 相关制度 编制
类别 编号
内部控制流程图
审核
批准
相关部门
财务部
副总经理
总经理
董事长
填写单 据，负责
人确认
审核
会计 受理
5 千元以上
1 万元以上
审批
审批
审批
5 千 元 以 下
出纳付款
6
设备购置流程图
作用 责任部门 相关制度 编制
类别 编制
审核
内部控制流程图
批准
使用部门 工程部
采购部
总经理
董事长
财务部
根据申购单编 制采购计划
核实
采购询价
审批
审批
接收设备
签订合同
验收
合格
收集单据
审批
审批
审核
入账
7
销售业务流程图
作用 责任部门 相关制度 编制
类别 编制
审核
内部控制流程图
批准
营销部
财务部
副总经理
品管部
厂部
签订的、合同、 协议
听取汇报、做 出决策
按订单发 货、做发
审核
1 万元以上
5 万元以上
审批
审批
审批
入账
2
采购业务流程图
作用 责任部门 相关制度 编制
类别 编制
审核
采购部
储运部
品管部
根据申购单编 制采购计划
核实
库 存 充 足
库存不足
领料
办理采购
内部控制流程图
批准
总经理
董事长
审批
5 万元以上
审批
收货
验收
协商
入库
合格 不合格
3
费用报销流程图
作用 责任部门 相关制度 编制