类似 金蝶K3合并报表培训课件
管理报表模板
我们可以充分利用系统已有的各种功能，快捷地进行设置， 包括：
合并报表带给客户的价值
效率
手工条件下的合并 基于K/3合并报表的报告体系
耗费大量人力、时间 以及决策失误成本
高效、低成本、准确
规范性 准确性 内部投资 内部交易
数据分散、难以 规范控制
数据集中、规范管理
手工填报，数据准 确性难以保障
直接从账套取数，多 种数据勾稽检查
难以准确梳理 内部投资关系
基于组织股权关系的 精确计算
集团财务报告体系的基础架构 报表数据合理性分析与稽核 报表调整与外币报表折算 内部调整事项的抵销处理
金蝶K3合并报表培训课件
数据采集 （子公司）
子公司在线 编制报表
报前检查
异常处理
数据调整
基 础 数 据 维 护
应用流程
数据审核调整
报表检查 个别报表差异调整
外币折算 内部往来数据核对调整 内部投资数据核对调整
金蝶K3合并报表培训课件
设置报表项目
报表项目——是采集合并报表数据的基础因素，通过报表项目保存报表 数据。
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管理报表模板
报表模板——是集团进行报表数据接收、汇总、合并的基础。报表模板 的制订也是集团报告制度在业务上的反映，报表模板体现了母公司对子公 司上报报表的各种要求。
采用新报表控件ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 支持多表页，同时 操作风格与EXCEL
合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的公司不 同）。
报表项目 报表模板
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合并方案类型与合并方案
公司清单：母公司、 A公司、 B公司、 C公司、B1公司、 B2公司
合并方案类型：法定报表
预算报表
合并方案：集团报表
行业合并
预算报表
母公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
A公司
为什么要对报表进行合并？
公司
收购
兼并
如何向投子资公司者- 等000信1 息需求子公者司报- 0告002整个集 团的以产财权务关系状为况纽带、，经营成果及现金流量情 况? 由多个法人共同组成的企业联合体
金蝶K3合并报表培训课件
基础知识介绍
如何进行报表合并？
内部投资的 影响
集团公司
收购
兼并
内部债权债务 的影响
金蝶K3合并报表培训课件
合并方案的应用
集团的组织架构经常调整，在不影响历史数据的前提下，能否调整合并的范围？ 能否调整合并结构的层次？能否调整子公司在合并结构中的位置？
合并方案提供了记录历史版本的功能； 通过增减合并方案下的公司，可以调整合并范围； 通过拖放子公司的位置，可以调整合并的层次与结构。
B公司 B1公司 B2公司
母公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
报表模板：
资产负债表
报表项目：
1000 货币资金
行业资产负债表
资产负债表
2000 货币资金 金蝶K3合并报表培训课件
1000 货币资金
合并方案的应用
某集团下属有16家子公司，划分成4个事业部，除了编制整个集团16家子公司 的合并报表，能否编制各个事业部的合并报表？
合并报表以个别会计报表为基础编制
合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进 行加总的基础上，通过编制抵销分录将企业集团内部 的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合 并会计报表各项目的数额编制。
金蝶K3合并报表培训课件
产品设计理念
以下问题既是合并报表手工编制中的难题，也 是信息系统实现上的难题！
启用设置（图二）
金蝶K3合并报表培训课件
基础数据设置
基础数据设置流程
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必不可少的基础资料
要完成合并报表，必不可少的基础资料包括： 公司清单 合并方案类型
当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（相同的报 表样式与报表项目，但不同的数据）时，通过合并方案类型 来区分。
合并方案
金蝶K/3合并报表产品培训
金蝶K3合并报表培训课件
提纲
合并报表基础知识及产品设计理念 产品基本操作介绍 产品高级操作介绍 实施部署 常见问题解答
金蝶K3合并报表培训课件
提纲
合并报表基础知识及产品设计理念 产品基本操作介绍 产品高级操作介绍 实施部署 常见问题解答
金蝶K3合并报表培训课件
基础知识介绍
子公司 - 0001
子公司 - 0002
内部交易的 影响
金蝶K3合并报表培训课件
其他内部 影响
基础知识介绍
合并报表的特点：
合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团 整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个 法人组成的经济意义上的会计主体
合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公 司或母公司编制
人工核对工作量大， 基于内部交易及内部往
准确性难以保障
来对账后的自动抵销
金蝶K3合并报表培训课件
提纲
合并报表基础知识及产品设计理念 产品基本操作介绍
建立与启用账套 基础数据设置 子公司上报报表 母公司数据调整与汇总合并
产品高级操作介绍 实施部署 常见问题解答
金蝶K3合并报表培训课件
建账与启用账套
自动生成抵销分录 手工编制抵销分录
组织架构 股权关系 币别/汇率 报表项目
合并方案 报表模板 勾稽关系 分录模板
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合并与分析
汇总报表 工作底稿 合并报表 信息披露 审核归档 自定义报表
分析
产品特色
• 股权关系管理 • 多视角合并，多方式合并 • 简便的自动抵销处理 • 提供多种报前检查功能 • 完善的外币折算 • 通过调整分录进行报表数据调整 • 完善报表信息披露管理 • 合并报表工作流管理 • 报表数据集中存放，统一管理 • 强大的多表页报表金控蝶件K3合并报表培训课件
建立与启用账套 在金蝶K3系统<中间层服务部件-账套管理>功能 模块击“新建”功能创建账套（如下图一） 选用账套并进入合并报表-报表管理器，进行合 并报表系统启用设置 （如下图二）（此设置只 在首次启动报表管理器时需要）
金蝶K3合并报表培训课件
建立账套
建立账套（图一）
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启用设置
某集团持股比例超过50%的子公司有12家，实际控制的子公司有16家，除了按 照会计制度编制法定合并报表，能否编制内部管理的合并报表？
通过设置合并方案能够实现多个合并结构； 不同的合并方案，可以设置不同的合并范围； 子公司只要上报一份个别报表，由母公司根据需要编制 出不同合并结构的合并报表； 根据合并方案所定义的合并范围，生成不同合并方案的 往来抵销分录、权益抵销分录。