第四部分 对本设计的自我评价
1、 本设计的创新点 在这家公司实习的时间不长，只有短短一个月，可是这些问题都
是我实践观察出来的。制度也是我反复总结出来的，清晰明了，方便 理解细致深入，针对性强，具体到各个环节，提高了工作效率。 2、 本设计的实用价值
该制度比较实用，可以满足公司的查看、配货需要，知道库存情 况，任意时期的存货流入流出情况，还有畅销的型号，走的好的市场
第三十条： 财务部门认为有必要时可对仓库进行不定期的抽盘， 以保护公司财产物资的完整。
第六章 附 则 第三十一条： 本制度解释权归财务部 第三十二条： 本制度由颁布之日起施行
第三部分 运行说明
1、 本制度运行原理 本方案运行主要为达到以下两项宗旨： （1）要加强商品的看管，不可让其任意流出，无由出库； （2）要跟踪好产品流动路线，理清出库缘由，做好记账准备， 及时结算出成本及分摊。
2、 本制度运行所需要的配套措施或制度 (1) 制定赏罚奖惩规程，做到赏罚分明，规范员工行为
(2) 努力学习仓管业务，提高仓管业务水平和技能，不断完善健 全仓管制度。
3、 运行中的注意事项 （1）公司内部人员严格遵守，不得违反规定 （2）责任到人，互相监督 （3）仓库人员应坚持日清月结，凭单下账，不跨月记账，按时 上交报表，做到账、物、卡一致。 （4）仓管人员要妥善保管好原始凭证，账本以及各类文件，要 保守商业秘密，不得擅自将有关文件带出厂外。 （5）仓管人员如不履行自己的职责，对公司的财产造成损失， 公司有权追究其经济责任；对于情况严重的，要追究其法 律责任。
等，方便管理层做出决策，为公司做好战略定位。 3、 本设计的可行性
各个环节都有明确的规定，实施起来也比较顺利，能使工作效率 提高，可行性比较高。针对公司的具体存货都有了相应的处理措施， 有很强的可行性。
第四章 出库管理
第十三条： 物资发出前，必须由销售部门填制“出库单”，并办
理部门领导及公司领导签字手续 。
第十四条： 仓库管理员凭“出库单”据实发货。凡未办理“出
库单”手续的，一律不得发货，禁止以白条抵库
日 入库编 期号
金额
入库 数量
单
单 出库数
商品名称
价
Байду номын сангаас价量
金额
出库编 备
号
注
合 计
验
质
收
检员
人
负责 人
第六条：购回时，由物资质监部门按量组织验收，按实际质量 认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、 规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收人等应逐一填 写，不得漏项。
第七条： 产成品入库必须有质监部门验收的“合格证”，仓库 管理与要观察包装完好程度，清点实物数量，重量后，按规格品种填 写成品“入库单”，并由质检员保管员和当班负责人签字确认
第十条： 其他方式取得存货的验收，应当重点关注存货来源、 质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约定
第十一条： 采购人员凭原始发票及验收单（须有经办人、验收 入及领导签字）到财务部门办理结算手续。
第十二条： 存货仓储期间要按照仓储物资所要求的储存条件妥 善贮存，做好防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害、防变质等保管工 作，不同批次、型号和用途的产品要分类存放。生产现场的在加工原 料、周转材料、半成品等要按照有助于提高生产效率的方式摆放，同 时防止浪费、被盗和流失。
易耗品、产成品的出入库及库存的管理。 第三章 入库管理 第四条：外购时，首先由采购部门提出采购计划，由分管领导审 核，交财务部门纳入收支计划，再由供应部门负责实施采购
第五条：外购存货的验收应当重点关注合同、发票等原始单据与 存货的数量、质量、规格等核对一致。涉及技术含量较高的货物，必 要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。
第二十三条：做好防火、防盗、防爆工作并保持库内清洁、整 齐、空气流通，定期检查存货、防止存货变质。
第二十四条：严禁在仓库内吸烟、用火和乱接使用电器。 第二十五条：经常巡视化学品仓库以及周围环境，严禁明火， 电气设备防爆、消除事故隐患。 第二十六条： 仓库管理员在月底时，应将当月的存货出入库按 部门分项目汇总，与销售部核对一致后，报给财务会计 第二十七条： 仓库管理员应严格禁止无关人员进入仓库；应工
第二部分 设计内容
运城市禹泉水处理有限公司 存货管理与盘点规范
※公司情况 该公司致力于工业水处理的研究和开发，主要生产的产品有阻垢
分散剂、阻垢缓蚀剂、杀菌剂、絮凝剂、复合阳离子絮凝剂、长效除 垢剂等。而产出这些产品的原材料是一些化学药剂，如：片碱、异丙 醇、酒精、氨基磺酸、聚乙二醇、聚氨酯、硫酸亚铁、磷酸三钠等。 这些存货都是比较容易挥发、易燃，具有危险性的化学用品，所以在
库存管理的过程中就必须格外的小心注意，要做好通风、避光等工作， 防患于未然。
2012.5 第一章 总则 第一条：为加强公司存货管理，规范存货的采购、销售与核算等， 特根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度 第二条：本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公 司各个部门。 第二章 存货管理的范围 第三条：存货管理的范围包括库存商品、原材料、包装物、低值
第一部分 选题与立项
库存是公司主要的账产物资，占有大量的资金，因此库存管理是 其需要重点加强的一部分；而且库存商品所占有的资金量是企业付出 的成本资金量中最主要的一部分、更是计算利润不可或缺的一部分。
作为财产拥有者，不论大小公司，都希望公司的财物不丢失不毁 损，作为管理者，也希望公司的利润高。存货就成了流通环节中不可 或缺的重要环节。企业建立和完善存货内部控制制度，必须结合本企 业的生产经营特点，针对业务流程中主要风险点和关键环节，制定有 效的控制措施；同时，充分利用计算机信息管理系统，强化会计、出 入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效。
采 购人
第五章 库存管理（盘点） 第十五条： 仓库管理员必须将仓库物资严格按规定存放，每种 物资就挂卡片或贴标签。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，仓 库管理与应对的存货的安全和完整负责。置各种存货保管明细账，并 根据出入库单进行账簿登记，经常与账务核对账目，实地盘点，保证 账账相符，账实相符。
第十六条： 对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月一
次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。 第十七条：存放易燃易爆品的库房，应有良好的通风条件，夏
季应采取洒水降温措施，务使库内温度不超过 30 摄氏度。 第十八条：对寄存的化学品，应定期检查，旋紧瓶盖，以防挥
发、变质、自燃或爆炸。 第十九条：在仓库堆垛设立明显的防火等级标志，出入口和通
向消防设施的道路应保持畅通。 第二十条： 盘点时，由供应、仓库、质检、财务等部门组成财
作需要进入仓库的，仓库管理员必须亲自陪同。要经常核对账、物， 发现异常情况要及时上报处理。
第二十八条： 每月终了，仓库保管员应对车间材料与在产品进 行动态盘点，对车间剩余的物资办理假退料手续；
第二十九条： 年度终了，由财务部派人监盘，对车间和仓库进 行全面清查，确保财务账簿与仓库实际库存的相符，对于账实不符要 查明原因，如其他原因，应上报总经理批准后进行相应处理。
山西经贸职业学院财会系
会 计 制 度 设 计
班级：注会四班 姓名：梁潇文
模拟委托单位：泉禹股份有限公司 模拟委托单位负责人：董事会 委托时间：2012.3.1 设计单位：山西经贸职业学院 技术顾问（指导老师）：田旺林老师 设计人所在专业和班级：山西经贸职业学院财会系 10 级注会四班 设计人工（学）号：201031186 设计人姓名：梁潇文 复核人：梁潇文 设计完成时间：2012.5.13
在暑假中，我去该公司进行了一段时间的实习，对于内部的存货 管理也有了一些认识，只是，该公司的有关存货制度这方面的管理不
太完善，主要有一下几处： 1. 在外购存货到达库房后，出现数量、规格上的偏差 2. “出库单”“入库单”等填写不规范，出了问题经常找不到负 责人 3. 仓库的物品杂乱堆放，不同型号的产品也没有标识，订单到了， 才在库房乱找一气，手忙脚乱 4. 账账相符，账实不相符 5. 在期末进行盘点时经常会出现毁损、短缺的情况， 6. 物资盘点周期长，半年才盘点一次 7. 存货物品有化学药剂，存放条件不达标 漏洞比较多，所以接下来我会针对这些问题，制定相应的 制度措施，来进行补救。
产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏挤压等原因，编制盘存 表，提出处理意见，参与清查的人员在盘存表上签字，以示负责。
第二十一条：严格化学品存、出库手续，做到帐物相符，发现 差错，及时查明原因并予以纠正。
第二十二条：随时了解仓库的储备情况，有无储备不足或超储 挤压、呆滞和不需要现象的发生，并及时上报。
第八条： 验收中发现物资毁损短缺，应填制“毁损短缺货物处 理单”，由采购人负责处理，对于因此出现的更换费用或造成的损失 由采购人员承担。验收时若发现物资有溢余时应填“溢余货物单”， 经相关领导处理后验收入库。外购物资应按实收数量 验收入库，并 记录实物账。
第九条： 自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验 合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、 落实责任、报告处理。