一、连锁公司经营分析(一）收入实际完成情况备注：计划为全年计划,分析销售无年度计划，备件收入和房租收入为其他业务收入；分析：年度收入计划完成率为3５．65%，不含房租收入年度收入计划完成率为15.０8%;(二)成本实际完成情况备注:计划为全年计划,成本包括主营业务成本及税金，其中含网络拓展部、服务部、备件部费用；分析:年度成本计划完成率为36.14%;(三)费用、利润实际完成情况汽车快修连锁公司经营分析报备注：计划为全年计划，销售费用包括市场部及相应费用,管理费用包括总经办、综合部、财务部、运营部；分析:年度销售费用计划完成率为50.8%，年度管理费用计划完成率为79.61%，年度财务费用计划完成率为72．５7%；三年预期测算项目2０17年20１8年2０19年1－9月份实际１0-1２月计划全年模拟计算标准计划计算标准计划一、总收入112.3７1１6．８５2２０.８５——300.9９——4１7．９4加盟费０.０0 1５.60 15.60参照1８年计划15.41 100% 30.８１管理费8.7１8.０0 16.71 13.９2 100％27.84 商品收入0.00 0．０0 ０．00 0.00 10０% 0.00 服务费0.０0 0.0０0.０0 ２.５1 100% 5．０3 分项服务１.50 3.00 4．50 7.9２１00% １5.84 备件收入８.37 3．90 １2.2７25.0０1０0% 50.00房租收入9３．5０9０.25 １８3.75 参照17年实际18３.75 参照１7年实际1８3.7５营业务外收入0.２９0.00 0.29 0．2９0.29直营店管理费收入——————参照18年计划１９.56 100% 39.12新分项服务——————15.2５100% 30.5０加油站服务管理费——————8．00 100% １6．０0 培训费收入—————— 5.９４１00% 11．88 直营店保险收入—————— 2.００１00% 4.０0 合伙人保险收入—————— 1.４4 100% 2.８8二、总成本１０１．27 72.57 1７3.85参照17年实际17２.3５参照17年实际17２.35主营业务34.１6 28．11 ６2.27 ６2．27 ６２.2７其他业务支出61.61 ４4．46 10６.07 106.07 106．07 营业务外支出０.0００．０0 0.００0.0０0.00 逾期加盟费返利 5.50 0．０0 5.50 17年新加盟 4.０0 0．００未返利部分三、总销售费用13.４0 6．49 1９.88参照17年实际19．88 19.8８工资7.05 3.0９10．１4 １0.１4 1０.14 其他费用６．3５3．4０9.7５9.75 ９.75 四、总管理费用１７8.24 59.19 23７.4３23７.43 ２37．43 工资40.67 １8.58 5９.２4 59.２４５９.24 其他费用１37．５7 40.61 1７8.１8 178.18 １78.18五、财务费用2７.９7 10．０２37.9９37.9９３7.99六、利润－208.51 －31.42 -248.3０——-1６6.66 ——－49．7１四季度计划,成本、费用参照２0１7年初计划；201８年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部1８年计划，成本、费用参照2017年全年模拟数值；201９年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部18年计划上升100%，成本、费用参照20１７年全年模拟数值；二、１号店经营分析（一)盈亏平衡分析1、单车产值恒定分析法分析：目前水平:平均每月收入４25５56元,结算台次3９３台,单车产值１０83元；平均每月工时收入９4４91元，材料毛利8９3６1元;平均每月材料成本23６180元；人员工资９73９0元(绩效6４163元)，绩效：毛利=35:65;平均每月其他收入＋其他成本+其他用支出为１717３１元；平均每月利润-76４44元;工时收入：材料毛利=51:4９,材料毛利:材料成本=27:73;盈亏平衡:平均每月需收入625961元,需结算台次578台,单车产值１083元;平均每月工时收入1３8455元,材料毛利1316０0元;平均每月材料成本350383元，人员工资１38553元;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为1７1731元（保持不变）;结论：根据单车产值恒定分析得出需提升１85台/月结算台次，方可满足盈亏平衡。
２、结算台次恒定分析法分析:目前水平：平均每月结算台次３93台,单车产值108３元;平均每月工时收入24０元，材料毛利2２７元；平均每月材料成本６０1元；人员工资2４8元(绩效163元)，绩效:毛利=35:65；平均每月其他收入＋其他成本+其他用支出为单车437元；平均每月利润－195元；工时收入:材料毛利＝51：４9，材料毛利:材料成本=27:73;盈亏平衡:平均每月结算台次393台,单车产值132４元；平均每月工时收入2９4元，材料毛利2７９元；平均每月材料成本740元;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车437元(保持不变)；结论:根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值1３2４元,方可满足盈亏平衡。
备注:1、以上数据中技师、工位数量参照2０16年12月份数据，实际进厂台次参照实际平均数;2、以高级技师为标准,中级技师折算为0.5人，初级技师折算为０.3人。
分析：(1)在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡,结算进场台次还需提升185台／月；（2）机修与钣喷月度实际进场占比为83：17,通过比例换算得出,机修进场台次需提升154台/月,钣喷进场台次需提升31台/月；结论：（1）根据当前机修人员实际配置为5人，最大产能为６0０台/月,可提升进场台次为27５台／月，可以满足盈亏平衡需要；(2）根据当前钣喷人员实际配置为2．8人，最大产能为12６台／月，可提升进场台次为５8台／月，可以满足盈亏平衡需要。
（三）当前最大产能分析目前水平：平均每月收入425５５6元，结算台次393台，单车产值1０83元;平均每月工时收入9４4９1元,材料毛利89361元;平均每月材料成本23618０元;人员工资９７39０元(绩效64163元),绩效：毛利＝35：65;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为17１731元;平均每月利润－7６444元;工时收入：材料毛利=５1：49,材料毛利：材料成本=2７：73;最大产能:平均每月需收入7862５8元,需结算台次７26台,单车产值１083元；平均每月工时收入1７38３２元，材料毛利3３9422元;平均每月材料成本496879元，人员工资２16188元；平均每月其他收入＋其他成本＋其他费用支出为1717３1元(保持不变)；平均每月利润６１１５5元；结论:根据结算单车产值恒定分析最大收入为786２5８元，可实际最大利润为61155元。
分析:平均每月台次增长率=月均台次/1２月＝０.9１%,产值4２55564302３４34９56４3９7３4：:５013３2:：5７１5５８：: 651622 :: 695766利润-７64４4-７５122－73７８４-７２432：: -5500０:: -3512７：: -12469 ：：24例提成的前提下计算总结:按照平均每月台次增长率、单车产值增长率计算,将在20２１年６月份达到盈亏平衡点,预计4６个月。
三、2号店经营分析(一）盈亏平衡分析1、单车产值恒定分析法备注:不含洗车50０5台次分析:目前水平:平均每月收入2882７5元,结算台次354台，单车产值81４元；平均每月工时收入884０0元,材料毛利36782元；平均每月材料成本15434３元；人员工资１05162元（绩效６179８元),绩效:毛利＝4９:５1；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为2５954０元；平均每月利润-1２９02１元;工时收入:材料毛利=7１:2９，材料毛利：材料成本=19：8１;盈亏平衡：平均每月需收入854025元,需结算台次1049台，单车产值814元;平均每月工时收入2680１８元，材料毛利１１0147元;平均每月材料成本467１1０元,人员工资22912４元；平均每月其他收入＋其他成本＋其他用支出为259５40元（保持不变）;结论根据单车产值恒定分析得出需提升１049台/月结算台次，方可满足盈亏平衡。
2、结算台次恒定分析法分析：目前水平：平均每月结算台次354台,单车产值８１4元;平均每月工时收入250元,材料毛利１0２元;平均每月材料成本540元;人员工资２97元（绩效175元),绩效：毛利=４9：５1;平均每月其他收入+其他成本＋其他用支出为单车４６９元；平均每月利润-364元；工时收入：材料毛利=７1:２9，材料毛利:材料成本=19：81；盈亏平衡：平均每月结算台次354台,单车产值２４13元；平均每月工时收入7５7元,材料毛利311元；平均每月材料成本１３20元;平均每月其他收入＋其他成本＋其他用支出为单车４6９元（保持不变);结论:根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值24１3元,方可满足盈亏平衡。
项目工作时间工位出车时间工位数量技师数量利用率日出厂台次月出厂台次备注：1、以上数据中技师、工位数量参照２0１6年12月份数据，实际进厂台次参照实际平均数；2、以高级技师为标准,中级技师折算为0.5人，初级技师折算为０.3人。
分析：(１）在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡,结算进场台次还需提升６95台/月;(2）机修与钣喷月度实际进场占比为69：3１,通过比例换算得出,机修进场台次需提升4８0台／月,钣喷进场台次需提升215台/月；结论：(1）根据当前机修人员实际配置为５．5人,最大产能为660台/月,可提升进场台次为416台／月,无法满足盈亏平衡需要;(２）根据当前钣喷人员实际配置为2.8人，最大产能为12６台／月，可提升进场台次为16台／月,无法满足盈亏平衡需要。
(三)当前最大产能分析目前水平：平均每月收入2８8275元，结算台次３５4台，单车产值8１4元;平均每月工时收入884０0元，材料毛利３6782元;平均每月材料成本1５4３43元；人员工资１０5162元(绩效61７９8元）,绩效：毛利=49:51;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为259５40元；平均每月利润-１2902１元；工时收入:材料毛利=７1:29,材料毛利:材料成本=19:81；最大产能:平均每月需收入63１173元，需结算台次726台,单车产值814元；平均每月工时收入2０0０43元，材料毛利８2383元；平均每月材料成本348747元,人员工资182２1２元;平均每月其他收入+其他成本＋其他用支出为2５９5４０元（保持不变)；平均每月利润-4８８２7元,结论：根据结算单车产值恒定分析最大收入为63１173元,可实际最大利润为-４88２７元。