涌如清泉 盈若有冲
忻州涌盈环境建设有限公司
固定资产调拨流程图 上级单位
申请单位 领导班子
申请单位 资产管理部
上级资产管理部 确认调拨
行政副总（总 监）审批
总经理审批
申请单位资产 管理员确认本 单位无可调配
资产
部门负责人4小 时内完成审批
有可调拨资产
在资产调拨单上 签字并将签字件 返还调入调出单
位资产管理员
总经理24小时内完 成审批
行政副总24小时内 完成审批
处置小组48小时确 定处置方案
技术部门24小时内 出具鉴定意见
综合管理部长束
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低值易耗品参照固定资产管理模式，本着“勤俭节约、交旧领新” 的原则进行管理。资产管理部负责低值易耗品的采购、出入库、 报废、处置等。 消耗品根据合理库存原则，参照固定资产管理模式完成采购、入 库、领用程序。 礼品的采购根据对外开展业务工作的需要，遵循“货比三家，质 优价廉”的原则办理，以最大限度地提高资金的使用效率。
资产管理部
1. 统筹管理公司系统内全部资产，对公司资产进行直接管理，对各 项目分公司、项目办资产进行监督管理； 2. 制定公司资产管理办法，审核下属单位资产管理办法； 3.对下属单位资产制度执行情况进行监督检查； 4.制定资产管理业务流程，明确资产的采购、验收入库、领用出库、 调拨、维修、处置等环节的控制要求，保证资产管理业务全过程得 到有效控制； 5.对系统内的资产进行分析和评价，掌握资产的使用状况； 6.定期组织资产清点并出具盘点报告，保证账、卡、物相符； 7.对违反资产管理办法的行为严格追查责任，视情节给予处罚。
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固定资产处置
固定资产的处置，是指对固定资产进行产权转让及注销产权的一种行为。包括 出售、报废、报损等。
具有下列条件之一可申请处置： 1.磨损严重，基础件已损坏，大修已不能达到使用和安全要求的； 2.耗能高、效率低、技术性能落后、经济效益差、无改造价值的； 3.修理费用高：维修费超过资产净值50%以上的； 4.属于淘汰机型，又无配件来源或严重污染环境，危害人身健康，进行改造又 不经济的； 5.国家明文规定，超过使用年限强行报废的，或不符合国家环保法令、强制停 用，且无改造价值的; 6.公司决定要出售的资产。
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盘点人员职责
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固定资产验收入库流程 计划财务部
资产管理部
验收小组 流程开始
供应商安装调试
财务部列账
资产管理员12小 时内办理入库及
存档
验收小组6小时 内完成验收并签
字确认
流程结束
1.固定资产的验收小组必须有使用部门、资产管理部、相关技术部门组成的验收小 组共同验收. 2.供应商安装调试时，必须有验收小组办理验收入库手续，填写《固定资产验收 单》，并需经验收小组所有人员签字确认，严格完善验收收续. 3.资产管理部对设备办理入库登记，资产管理员要严格按照资产管理办法进行编 码、建账、贴标、将设备技术档案及相关资料存档. 4.资产管理部办理完入库手续后，凭发票原件、《组固单》或验收单报财务部列账.
管理职责
各级单位负责人为本单位资产管理第一责任人。各级单位应建立资 产归口分级管理制度，明确资产管理部和使用部门的职责，确保资 产管理权责明晰、责任到人。
主管部门：各级资产管理部是资产管理的主管部门； 监督部门：财务部是资产管理的监督部门； 使用部门：各职能部门为资产使用部门。
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固定资产调拨流程
固定资产调拨是指固定资产在跨单位间的调拨。
资产管理部根据使用部门需求，在管辖范围内进行调配，如不能满足，向上级资 产管理部申请调拨，资产调拨完成后资产调出和调入单位要及时更新台账。
资产调出单位负责发起填写《资产调拨单》；调入单位负责接收资产并签字确认 ，同时负责传递到上级资产管理部完成签批；最后分发至调入、调出单位备查存 档。
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固定资产验收入库流程
固定资产的验收必须有使用部门、财务部、资产管理部、相关技术 部门人员组成验收小组共同验收。
填写《固定资产验收单》，《固定资产验收单》须经验收小组所有 人员签字确认。
资产管理部对设备办理入库登记，按照资产管理办法进行编码、建 账、贴标，将设备技术档案及相关资料存档。办理完入库手续后， 凭发票原件、验收单报销列账。
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财务部
1.负责资产的账务记录、折旧和摊销等业务核算工作，并填报规定的 报表；
2.根据资产管理部、相应的资产单据，完善财务相关手续。建立和健 全公司资产的账簿和《固定资产卡片》，对有关资产手续是否合规、 完善进行监督；
3.定期与管理部门、保管部门对资产进行盘点。
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忻州涌盈环境建设有限公司 资产概念及常用流程
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01 资产分类及概念解释
02 管理职责及权限 03 资产的采、验、调流程 04 资产盘点
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一、资产的分类及概念解释
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礼品
概念：礼品是指，在公司业务开展过程中，由于经营管理的需 要，专门用于相互赠送的物品。包括但不限于送出和收受的收 藏品、艺术品、电子数码产品、特产、奢侈品、酒水等。
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二、管理职责及权限
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分类：办公用具类、电器类、工具类、衡器量器类、化验仪器类、厨 具类、其他指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具，如清洁 器械、消防器械等。
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消耗品
概念：消耗品是指单位价值低于50元或使用过程中一次性消耗掉的， 使用时间较短的物品。 举例：诸如：笔、刀片、曲别针、大头针、订书针、固体胶棒、橡皮、 文件夹、记录本、稿纸、便笺、信封、胶带、电池、复印纸、打印纸、 碳粉、硒鼓、色带、洗洁精、洗衣粉、拖布等。
行政副总1个工作 日完成审批
资产管理部长1个 工作日内完成审批
权限外
上级单位资 产管理部按
流程审批
总经理1个工作日 完成审批
资产管理部2个工 作日内进行采购
流程结束
说明：使用人提出固定资产需求，部门负责人审核，分管副总审批后，进行系统内调拨，经总部资产管理部确认没有库存，使用单位资产管理员会 同使用人及财务部工作人员进行市场询价后提出购置申请，填写《固定资产采购申请单》经部门负责人审核后，报单位负责人按权限逐级审批.
分类：房屋、运输设备、机械设备、计量测试仪器、生活、办公设
备、其他未能包括在上述各项内的固定资产。
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低值易耗品
概念：低值易耗品是指单位价值在50元以上2000元以下，或者使用年 限在一年以上，不能作为固定资产的有形资产。在生产过程中可以多 次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值。
无可调拨资产
接收资产，签字 并更新台账
接收签字后的资 产调拨单，存档
进入采购流程
申请单位 使用部门
流程 开始 使用人提出资 产申请 部门负责人4小 时内完成审批
接收资产 流程结束
调出单位 资产管理部
调出单位 领导班子
资产管理部部长4 小时内确认
资产管理员执行 调拨，填写资产 调拨单，更新台
账
接收签字后的资 产调拨单，存档
行政副总（总 监）2小时内审批
总经理4小时内审 批
1.需求人提出申请，经本部门负责人及资产管理部长审批同意后，调出单位如有可调拨资产，资产管理员填写《资产调拨单》以及所属档案进行调拨，同时上报 上级资产管理部.如没有可调拨资产，同时上报上级资产管理部进行调拨.
2.调入单位资产管理员负责接收资产并在《资产调拨单》上签字确认，同时负责将《资产调拨单》报上级资产管理部. 3.如资产管理部及上级资产管理部都没有可调拨资产，经领导同意后进行下一步采购流程. 4.上级资产管理部负责完善签批手续，将审批件分发调出、调入单位备查，原件存档.
固定资产采购流程图
上级主管单位
领导班子
上级资产管理部门 确认全系统内无可
调拨资产
财务部
财务人员会同市场 询价
资产管理部
资产管理员确认本 系统内无可调拨资
产
资产管理员会同市 场询价，并填写
《固定资产采购申 请单》
使用单位
使用人提 出申请
部门负责人2小时 内完成审批
分管副总4小时内 完成审批
使用人会同市场询 价
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三、资产的采、验、调流程
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固定资产采购流程
固定资产的采购坚持“谁使用，谁申请”、“先调拨、后新购”的 原则。 固定资产批量采购且金额超过50万元以上，进行招标采购。招标采 购细则另行规定。
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资产分类
本办法中所指的资产包括公司内所有：
固定资产
低值易耗品
消耗品
礼品
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固定资产
概念：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年（包括一年）、能够独立为企业提供经济 利益，单位价值2000元（含）以上的，并在使用过程中基本保持原 来物质形态的有形资产。