3 2 1 1 4.5 1 1 1 1 3.5 1 3 2 1 1 1 1 6 2 1 2 1 1 1 2.3 1 1 9.3 2.5 1 1
3、产品 实现
2、每日公布各种辅料的控制情况 3.1.7其它辅 并对未达标的加以整改； 料控制 3、实际控制结果未超出标准； 4、现场无随处丢弃、撒落、粘贴 的情况； 1、制定工厂各种能源（包括：水 3.2.1能源的 、电、气、煤、冷和污水处理） 管控办法 的管控办法并按照内容实施； 1、数据采集准确，为便于分析配 备监视装备； 3.2.2水的控 2、按方案定期对各部门耗用情况 制 及超耗加以分析； 3、水的使用过程规范控制； 3.2能源 1、数据采集准确，各部门岗位电 费用 的耗用要配备监视设施； 3.2.3电的控 2、实际控制情况有方案定期对超 制 耗点加以分析； 3、电的使用过程规范控制； 3.2.4煤与汽 1、定期对相应数据分析； 的控制 2、蒸汽使用过程规范控制； 3.2.5气与冷 1、气与冷的过程使用规范控制； 的控制 2、设备定期进行维护保养； 3.3产品 产出 3.3.1制定产 1、制定产品入库、退库流程； 品入库流程 2、保留入、退库记录； 3.4.1物料的 1、制定物料消耗控制方案； 管控办法 1、酸碱在采购入库时应对入库质 量及数量进行确认； 3.4.2酸、碱 的领用、消 2、酸、碱单吨耗用； 耗 3、定期公布耗用数据并对超耗点 3.4物料 进行分析改善； 消耗
发现1包产品容量超过内控标准扣0.2分； 未制定出成标准或未及时修订不得分 产品出成率无分析通报不得分，没按照方案要求 频次进行通报，发现一次扣0.2分； 出现一次超过标准扣0.5分； 出现白糖耗用亏损现象不得分；◆ 出现盛装原料的容器在使用后有剩余、撒落造成 浪费的现象，发现一次扣0.5分；◆ 少一天分析和通报扣0.2分； 没有分析或找不到具体原因不得分； 发现有浪费现象和使用过程中不规范，每处扣 0.5分；★ 少一天分析和通报扣0.1分； 没有分析或找不到具体原因不得分； 发现人为原因浪费每次扣0.5分； 出现一种数据有采集不准确或有虚假现象不得 分；◆ 未及时公布数据或对未达标的辅料没有进行分析 改善的不得分； 出现一种辅料超耗扣0.5分； 发现一次人为浪费扣0.5分； 单项能源没有控制办法或没有按照办法进行实施 不得分，单项能源管控办法内容缺少一项扣不得分； 不能将数据分析不得分； 出现跑冒滴漏现象一处扣0.2分； 出现数据虚假现象不得分，监视测量装置不符合 事业部计量器具安装标准不得分； 能将数据分析否则不得分； 出现浪费点，每点扣0.2分；★ 出现数据虚假或无监视测量装置而有数据不得 分； 出现一次蒸汽浪费扣0.2分； 出现一处浪费现象扣0.2分； 出现一次维护保养不及时或保养效果不良不得 没有产品入库、退库流程或未按照流程执行不得 分；★ 出现一次记录不齐全不得分； 没有控制方案或没有按照方案进行实施不得分； 工厂制定酸碱接收流程，流程合理无漏洞，并按 流程严格执行，否则不得分；◆ 相关人员（至少三方以上）共同对质量及数量进 行有效确认，确保接收过程受控,否则不得分； 酸、碱单吨耗用超过内控标准不得分 没有数据公布、分析或或虚假数据不得分，数据 有采集不准确扣0.2分；
1、有利于成本节约项目的开展情况
4 14
1 1 1
2 8
2 8
7、成本改 善开展
1 2、项目实施获取结果及目标达成 1 3 3、方案持续开展情况 1 备注：如果判定依据中的单项扣分大于细则分值，单项细则分值扣完为止，不再计入
3
年成本评估细则
评估时间： 年 月 日 反馈情况 判定依据
未制定各项成本目标不得分，每缺少一项目标扣 0.2分；成本管控文件存在不同版本扣0.5分； 目标制定合理，各目标符合岗位要求，下一级目 标支持上一级目标达成，每查出一项扣0.2分。 无量化目标的现象，每查出一项扣0.2分； 抽查工厂每个岗位（包括管理层级），工厂抽查 率视规模而定，知晓率大于85%，每低于1%扣0.1 分； 工厂生产成本每项目标未达成扣0.1分； 未建立成本控制体系不得分，有管控体系但内容 不全面，每缺少一项扣0.5分；★ 发现一次未兑现不得分； 工厂各工序成本信息传递（包括：记录类、标识 类）缺少一处记录扣0.5分，缺少一处标识扣0.5 分；★ 发现一次记录填写不及时扣0.5分，记录不真实 不得分；◆ 按照体系要求存档并且在半小时内可提供抽取的 记录,否则不得分； 培训不满足员工需求不得分； 没有培训计划不得分； 对绩效落后的员工进行针对性的培训或管理沟 通，没有不得分； 单项材料或指标没有制定内部控制标准或管控办 法不得分，单项指标每缺少一个标准扣0.5分； ◆ 没有建立原料奶接收流程或未按照流程实施不得 分； 奶车皮重、基础奶量对照表更新及时，超出内控 波动范围必须执行确认程序，每发现一项扣0.5 存在失控情况不得分； 有跑冒滴漏现象不得分； 工厂建立敏感岗位轮岗制度，无制度不得分，收 奶与地磅员有超过任职时间现象不得分； 交接数量准确，无推账造成的库损情况,否则不 得分； 牛奶排地不得分，跑冒滴漏，发现一处扣0.5 没有控制表或表没有更新不得分；◆
2011年成本评估细则
工厂名称: 要素 项目 条款 细则 要素 分值 项 目 分 值 细 则 分 值 评估时间： 年 月
1.1.1成本目 1、工厂成本目标应依据财务预算 标制定 来制定，目标应低于财务预算目 1、工厂依据事业部成本管控目标 1.1.2成本目 制定工厂级、部门级、班组级、 1.1成本 标分解 岗位级目标； 目标管理 1.1.3员工目 1、各岗位清楚本岗位的成本职责 标知晓情况 及各项成本绩效目标； 1.1.4成本目 1、达成工厂各项成本量化目标； 标控制 1、文件 体系 1.2成本 考核办法 1、建立工厂成本控制体系并制定 10.3 相应的考核办法； 2、成本绩效能够在员工工资中得 到体现； 1、从材料入厂到产品出厂的各过 程中所消耗的数据均需记录； 1.3记录 2、所有记录填写及时、真实、工 整； 3、记录要得到妥善保存且易于检 索； 2.1.1培训内 容、课时等 2.1人员 应满足员工 2、资源 能力意识 岗位需求 提供 和培训 （部门提供 的培训、员 工需求的培 1、工厂能满足员工的培训需求； 2、针对成本控制要求，制定适合 本工厂实际情况的培训计划； 3、对于绩效不合格或未达到的员 工，需制定有针对性的培训计划 或管理沟通； 1、各种直接材料及其指标（包括 3.1.1直接材 理化指标、容量、消料、其他原 料管控办法 料、包材、纸箱和其他辅料）制 定内部控制标准及管控方案； 1、建立原料奶入厂接收流程未按 照流程严格执行； 2、奶量与奶车携带物品得到管 3.1.2收奶控 控； 制 3、奶车跑冒滴漏得到管理； 4、牛奶接收环节的人员属于工厂 敏感岗位,按相应敏感岗位管理制 度执行； 1、原奶量能够进行交接且保证单 3.1.3原奶使 班核算； 用情况 2、原料奶使用规范控制； 1、工作现场有产品重量（容量） 3.1.4容量控 控制范围表； 制 3.1直接 材料
5.1计量 5、监视 器具的监 和测量 视和测量
5.1计量 5、监视 器具的监 和测量 视和测量 4、计量器具的有效性； 1、建立成本分析会制度，制度内 容包括公司级、部门级成本会析 会召开频次、时间、参与人员、 分析材料、会议纪要落实管理；
4
4
1 1
6.1.1制度
6、分析 和改进
6.1成本 分析会 6.1.2制度执 1、严格执行制度规定； 行 2、会议输出内容得到整改落实； 6.1.3合理化 1、建立合理化建议制度，积极推 建议 动执行； 1、工厂成本管控项数据存档完 6.2评估 整； 工作 2、上次评估问题整改落实；
3.4.3双氧水 2、入库前做质量与数量的确认； 的消耗 3、过程管控无损失； 3.5.1待机、 待料及设备 1、设备运行规范控制； 利用率控制 1、建立备件管理制度 3.5设备 管理 2、每月组织盘库并有盘库记录， 达到账实相符； 3.5.2备件管 3、备件领用以旧换新，有记录； 理 4、备件报废确认符合权限； 5、废备件变卖符合流程； 6、无因备件管理不当造成备件不 能使用的情况； 1、生产一线发生的成本在每日应 准确的传递到成本统计处； 2、统计分析结果应在员工下一次 上班期间获取到； 3、通过车间的看板公示每日成本 绩效； 1、成本分析结果准确； 2、员工能够及时知晓、理解并易 于接受； 3、所有的数据保证真实、准确； 1、数量、品名、产地、出入库相 关人员签字等项目规范； 1、数量可查,批次可追溯,入、退 库单内容完整； 2、制定原辅料入、退库流程或规 定，相关操作符合实际要求； 3、制定产品调拨、取样规定，并 按规定执行；
1 1 3.8 1 1 1 2 1 2 4.5 2 1 1 1 1.5 1.5 1
2
2
1 1 4 1 1 1 1 1 1 3
1.5
26.5
3.1直接 材料
3.1.4容量控 制 2、工厂产品重量（容量）控制在 内控标准范围之内； 1、制定其它原料的出成标准 2、通报数据并分析改善； 3.1.5其它原 3、实际控制结果符合控制标准； 料控制 4、原料使用过程控制规范； 1、每日通报数据并分析改善； 2、耗用数据真实，超耗量有具体 3.1.6膜、片 原因； 材、桶瓶控 3、使用过程中无浪费现象； 制 4、每日通报数据并分析改善； 5、数据采集准确； 6、纸箱使用过程中无浪费现象； 1、数据采集准确，无虚假数据； 26.5
3.6成本 信息和沟 通
3.6.1成本信 息的获取、 传递
3.6.2信息要 保证及时、 准确、易懂 4.1.1材料出 入库
4.1物资 管理 4、供应 管理
4.1.2原辅料 库控制
4.2废品 控制
4.1.3原辅料 1、账实相符； 账实相符 1、签订废品销售合同； 4.2.1废品销 2、废品销售招标材料存档； 售规范 3、销售时按合同执行； 4、销售手续齐全； 1、物料使用后无残留； 4.2.2废品管 2、废品区无可使用材料或完整包 控 装产品； 1、对用于商业结算的设备必须制 定强检和比对计划； 2、按计划实施； 3、计量器具的维保有效执行；