其他应收款
306,102,000.00
334,063,000.00
应收出口退税
--
--
应收补贴款
--
--
应收保证金
--
--
内部应收款
--
--
买入返售金融资产
--
--
存货
7,344,830,000.00
6,595,800,000.00
待摊费用
--
--
待处理流动资产损益
--
--
一年内到期的非流动资产
77,500,000.00
--
--
研发费用
--
--
退保金
--
--
赔付支出净额
--
--
提取保险合同准备金净额
--
--
保单红利支出
--
--
分保费用
--
--
其他业务成本
--
--
营业税金及附加
1,109,210,000.00
969,714,000.00
销售费用
1,511,800,000.00
1,799,760,000.00
管理费用
3,185,010,000.00
32,500,000.00
其他流动资产
--
--
流动资产合计
21,932,100,000.00
21,424,500,000.00
非流动资产
发放贷款及垫款
--
--
可供出售金融资产
2,985,000.00
15,192,000.00
持有至到期投资
--
--
长期应收款
22,500,000.00
17,500,000.00
7,597,390,000.00
7,422,150,000.00
支付的各项税费
2,531,080,000.00
2,128,880,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金
2,589,870,000.00
2,183,250,000.00
经营活动现金流出小计
49,790,900,000.00
46,545,500,000.00
2013——2014学年第1学期
河北经贸大学期末考试试卷
《财务报告分析》
比亚迪公司年度财务报告分析
姓名：闫松涛
学院：金融学院
班级：金融工程11-02班
一、比亚迪2012年度财务报表3
（一）资产负债表3
（二）利润表6
（三）现金流量表7
二、比亚迪宏观、行业、战略分析10
(一)公司简介10
（二）行业分析11
股权分置流通权
--
--
递延所得税资产
786,123,000.00
586,479,000.00
其他非流动资产
1,884,500,000.00
1,170,840,000.00
非流动资产合计
46,778,400,000.00
44,199,900,000.00
资产总计
68,710,500,000.00
65,624,400,000.00
8,832,400,000.00
预收款项
2,739,440,000.00
1,870,520,000.00
卖出回购金融资产款
--
--
应付手续费及佣金
--
--
应付职工薪酬
1,293,720,000.00
1,281,560,000.00
应交税费
-874,036,000.00
-802,188,000.00
应付利息
52,530,000,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金
37,072,600,000.00
34,811,200,000.00
客户贷款及垫款净增加额
--
--
存放中央银行和同业款项净增加额
--
--
支付原保险合同赔付款项的现金
--
--
支付利息、手续费及佣金的现金
--
--
支付保单红利的现金
--
--
支付给职工以及为职工支付的现金
3,731,460,000.00
4,319,310,000.00
应收账款
6,260,280,000.00
5,487,730,000.00
预付款项
527,974,000.00
598,728,000.00
应收保费
--
--
应收分保账款
--
--
应收分保合同准备金
--
--
应收利息
--
--
应收股利
--
7,875,000.00
利息收入
--
--
已赚保费
--
--
手续费及佣金收入
--
--
房地产销售收入
--
--
其他业务收入
--
--
二、营业总成本
47,147,000,000.00
47,920,300,000.00
营业成本
40,153,100,000.00
40,438,800,000.00
利息支出
--
--
手续费及佣金支出
--
--
房地产销售成本
八、营运能力分析48
九、杜邦分析53
十、财务分析报告54
一、比亚迪2012年度财务报表
（一）资产负债表
单位：元
报表日期
2012年
2011年
流动资产
货币资金
3,683,970,000.00
4,048,450,000.00
结算备付金
--
--
拆出资金
--
--
交易性金融资产
--
--
衍生金融资产
--
--
应收票据
21,765,500,000.00
固定资产减值准备
236,593,000.00
232,660,000.00
固定资产净额
25,776,600,000.00
21,532,800,000.00
在建工程
7,882,870,000.00
9,190,560,000.00
工程物资
1,396,370,000.00
4,308,320,000.00
经营活动产生的现金流量净额
5,555,330,000.00
5,984,530,000.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
102,414,000.00
495,619,000.00
取得投资收益所收到的现金
7,875,000.00
13,129,000.00
1,207,000.00
汇兑收益
--
--
期货损益
--
--
托管收益
--
--
补贴收入
--
--
其他业务利润
--
--三、营业利润ຫໍສະໝຸດ -304,372,000.00
1,410,350,000.00
营业外收入
662,032,000.00
367,390,000.00
营业外支出
66,935,000.00
50,257,000.00
54,132,000,000.00
51,408,800,000.00
客户存款和同业存放款项净增加额
--
--
向中央银行借款净增加额
--
--
向其他金融机构拆入资金净增加额
--
--
收到原保险合同保费取得的现金
--
--
收到再保险业务现金净额
--
--
保户储金及投资款净增加额
--
--
处置交易性金融资产净增加额
--
三、 所有者权益项目26
四、利润表分析27
（一）主要项目分析30
五、比亚迪现金流量表分析33
（一）现金流量构成分析36
（二）现金流量表的具体的项目分析38
六、偿债能力分析40
（一）短期偿债能力分析40
（二）长期偿债能力分析42
七、获利能力分析44
（一）销售获利能力分析44
（二）资产获利能力分析46
（三）投资获利能力分析46
流动负债
短期借款
8,417,760,000.00
10,011,100,000.00
向中央银行借款
--
--
吸收存款及同业存放
--
--
拆入资金
--
--
交易性金融负债
--
--
衍生金融负债
--
--
应付票据
10,238,100,000.00
8,403,530,000.00
应付账款
8,714,020,000.00
应付分保账款
--
--
保险合同准备金
--
--
代理买卖证券款
--
--
代理承销证券款
--
--
国际票证结算
--
--
国内票证结算
--
--
递延收益
--
--
应付短期债券
--
--
一年内到期的非流动负债
2,870,020,000.00
1,330,700,000.00
其他流动负债
1,098,590,000.00
451,378,000.00
110,563,000.00
14,151,000.00
应付股利
10,000,000.00
10,000,000.00