公司固定资产内部控制制度1 公司固定资产内部控制制度**
为了加强对公司固定资产的内部控制，对公司固定资产的购第一条
入、转移、处置实施监督与控制，规范固定资产管理行为，
防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、
完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计
法》和《深交所上市公司内部控制指引》等法律法规，制定
本规范。
公司股份有限公司及下属子（分）公司**本制度适用于江南第二条
的固定资产管理。
第三条固定资产控制包括岗位分工控制、授权批准控制、固定资产
投资预算控制、取得与验收控制、日常保管控制、处置与转
其中授权批准控制、取得与移控制，以规范固定资产管理
购入控制、处置与转移控制为关键控制点。
业务归口办理第四条
办公用生产固定资产的购置审批由公司规划部归口管理，（一）
固定资产的购置审批由公司总经办归口管理；
（二）固定资产采购由采购部归口管理；（三）固定资产的建造由公司规划部归口管理；
办公用固定生产用固定资产管理由公司规划部归口管理，（四）
资产管理由总经办归口管理；
（五）在用固定资产的保管由使用部门负责；
（六）未经授权的机构或人员，不得办理固定资产业务。
建立固定资产业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责第五条
权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约
和监督，以保证对固定资产业务实施有效控
公司不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务。
行职务分离控制的岗位有以下几个方面：应当实
（一）固定资产投资预算的编制与审批分离；（二）固定资产的取得、验收与款项支付分离；
（三）固定资产投保的申请与审批分离；（四）固定资产的
保管与清查分离；
（五）固定资产处置的申请与审批、审批与执行分离；
（六）固定资产业务的审批、执行与相关会计记录分离；
规划部、总经办应当根据本制度的原则出台相关固定资产管第六条
理细则及相关人员的考核方案，加强对固定资产的管理，降
低公司风险。
公司固定资产管理过程中各部门应承担的责任第七条
使用部门)一(
提出固定资产的购置、大修申请；1.
固定资产的保管、日常维修、维护和保养；2. 固定资产处置申请；3.
4. 建立本部门的固定资产台账。
规划部)二(
提出固定资产购置预算；1.
下达固定资产购置计划；2.
固定资产建造管理，包括建造过程、工程物
资的管理；3.
组织固定资产验收；4.
办理固定资产处置和转移；5.
建立固定资产台账和卡片；6.
组织编制固定资产目录；7.
定期对固定资产安全和使用情况进行检查。
8. 对使用部门提出的固定资产购置申请进行论证、审批。
9.
财务部)三(
建立固定资产台账；1.
对固定资产进行会计核算；2.
参与固定资产的验收、检查、处置和转移工作； 3.
每年底组织固定资产盘点。
4.
审计部门)四(
对采购或建造合同进行审计；1.
参与固定资产的验收、检查、处置和转移工作。
2.
固定资产管理的授权审批过程中，授权审批人必须在职权范第八条
围内进行，不得越权审批。
经办人必须在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货
第九条
业务。
对于审批人越权审批业务，有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
生产用固定资产购置控制第十条
生产用固定资产购置业务流程)一(
财务部规划部固定资产使用部门采购部审批人
关键生产设备
请购
审批审核
论证、审核
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（略）。