陕西xxxx有限公司贷后检查报告x县联社：按照联社安排联社业务发展部会同联社营业部于2012年2月21日至2月22日，对陕西xxxx有限公司经营及贷款资金使用情况，进行了一次为期两天的实地贷后检查，现将检查情况报告如下：一、公司贷款基本情况（一）贷款明细：陕西xxxx有限公司目前在x县联社借款3笔，金额800万元。

第一笔，金额260万元，期限2年，借款日期2010年5月14日。

借款方式该房地产抵押担保。

第二笔，金额210万元，期限1年半，借款日期2011年4月1日，用途流动资金。

借款方式自然人保证担保，担保人朱xx、左xx。

第三笔，金额330万元，期限2年，借款日期2011年12月29日，用途流动资金，抵押物为陕西xx化纤有限公司房地产。

（二）资金使用情况第一笔用于借新还旧，第二笔、第三笔，贷款以受托支付方式支付，用于支付xx市供电局电费，与申请所述贷款用途相符。

二、公司近期基本情况（一）总体情况陕西xxxx有限公司位于x县xx镇xx国道南，为一人有限公司，法定代表人xxx，注册资本金5217万元。

公司总资产30419万元，总负债16319万元，资产负债率53.65%。

所有者权益14100万元。

占地面积79亩，有宿办楼3幢，钢结构厂房3幢，全钢硅钙冶炼电炉3座，员工601 人。

截止检查日，陕西xxxx有限公司3×30000KVA硅钙合金项目已全面建成，并正式投产，项目总投资21382万元。

目前建有亚洲最大的30000KVA硅钙冶炼电炉3座，其中1号炉于2009年2月建成投产，2号炉于2011年9月建成投产，3号炉于2012年2月8日投产。

满负荷运行年产硅钙3.8-4.2万吨，产品价格在11500元---14800元之间，均价12500元/吨，可实现产值4亿元，净利润约5000万元。

2011年生产硅钙合金17600吨，其中出口2000余吨，实现产值22000万元，实现收入16859万元，净利润2545万元。

（二）主要产品及市场情况公司产品主要有硅钙合金、硅钙合金粉和合金线三个品种。

其中70%的硅钙合金用于生产硅钙合金粉，10%的硅钙合金用于生产合金线。

公司硅钙合金年产量，占全国硅钙合金年产量的30%。

产品远销韩国、日本、俄罗期、印度、西班牙五个国家和湖北、辽宁、河南、山西等16个省市，主要为武钢、鞍钢、邯钢等多个钢铁企业提供产品。

截止检查日，该公司2012年已与鞍钢、阳泉晨辉、天津力金等20余家企业签订短期销售合同26份，定货量5036吨，长期供货合同今年定货量12000吨，共计定货量已有17036吨，占全年总产量的41%。

长期稳定的客户定货量占年产量的28.57%，因此产品目前市场销售前景较好。

2011年应收账款余额6113万元，较年初增加2849万元，应收款增加数占2011年销售额19708万元的14.46%，货款回笼及时，交易客户群质量较高。

（三）工艺技术水平公司工艺技术先进，产品质量处于国内同业领先水平，其中“大型硅钙铁合金电炉用的热包清渣机”于2010年8月11日，获得国家实用新型专利证书，专利期限十年；“30MVA大型硅钙合金电炉高效低耗冶炼新工艺及装备研发”项目，于2011“高年3月获得陕西省科学技术叁等奖，汉中市科学技术壹等奖。

纯度硅钙合金的原料及其生产设备和生产工艺”发明专利已通过国家知识产权局初审；另有“大型硅钙合金电炉的配料方法”、“大型硅钙合金电炉的电气参数和几何参数的选择”、“硅钙合金电炉的铁水包用砌筑材料”和“硅钙合金电炉出铁口的砌筑材料及维护技术”四个发明专利的申请已被国家知识产权局受理，目前正在审查阶段。

（四）信用记录状况该公司信用记录良好，借款无违约、欠息等不良记录。

生产环节安全，环评合格。

无涉诉等对企业经营产生不良影响的事件发生。

在经营中守合同、重信用，多次被xx市人民政府和人行x县支行评为“金融诚信企业”，同时被陕西省中小企业促进局确定为“陕西省中小企业成长工程重点企业”，企业发展外部环境较好。

三、公司财务状况根据xx公司2011年末经审计的财务报表，对该公司财务状况进行分析，以了解企业目前的经营情况。

(一)资产负债状况xx公司资产负债表1、资产分析2011年末，企业总资产30419万元，较年初增加15844万元，增幅108.71%。

各资产项目增减情况如下：（1）货币资金企业货币资金较年初变化不大，保持在维持企业正常运营的基本水平上，但不够宽松。

（2）应收票据应收票据为应收货款银行承兑汇票。

（3）应收账款年末应收账款账面余额6113万元，主要为2011年下半年应收货款，账龄均在一年以内。

其中最大五户应收账款明细如下：（4）其他应收款年末其他应收款余额833万元，主要为按电费通知单计算进项税和材料科，较年初减少991万元。

账龄均在一年以内，发生坏账的可能性较小。

其中最大五户其他应付款明细如下：单位：万元（5）预付账款年末预付账款40万元为2011年11月预付xx市xx碳素有限公司材料科。

（6）存货企业年末存货余额1480万元，其中包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品，一年来各种存货累计增减变化情况如下：单位：万元以上各类存货增减变化，真实反映了企业当年的生产和销售情况，产成品基本全部销售，仅有少量库存。

可以看出公司2011年实现了产销两旺的局面。

（7）待摊费用年末待摊费用账面余额75万元为待摊销的设备维修费。

（8）长期投资当年新增长期投资100万元，为企业向江西xx冶化有限公司的投资款，投资比例30%，主要为技术投资。

（9）固定资产及折旧固定资产原值较年初增加14455万元，当年提取折旧1182万元，净资产增加13914万元，增幅达到227.29%，年末账面固定资产净额19024万元。

资产项目及增减、折旧情况如下表：单位：万元（10）在建工程年末在建余额96万元，其中余热发电项目前期科研费用6万元，三期工程征地预交款90万元。

（11）无形资产无形资产账面余额1176万元为土地使用权，较年初增加811万元，为二期工程新征土地使用权。

2、负债分析止2011年12月31日，企业负债总额16319万元，较年初增加10673万元，增幅189.04%。

资产负债率53.65%。

（1）短期借款止2011年末，企业短期借款余额4950万元，较年初增加2163万元，增幅77.61%。

短期借款明细情况如下：xx公司短期借款明细表单位：万元（2）应付账款年末企业应付账款余额1636万元，主要为应付材料款、电费及设备款等，较年初增加575万元，增幅35.15%。

最大五户应付账款明细如下：（3）应付工资当年应发薪酬1031万元，实发783万元，年末应付工资账面余额308万元，经查应付工资主要为12月份职工工资110万元，当年计提职工养老保险金198万元。

该部分工资已于今年1月份发放和上缴。

（4）应缴税费年末应缴税金余额651万元，其中增值税-202万元，计提当年企业所得税848万元，城市维护建设税5万元。

（5）其他应付款企业其他应付款余额6487万元，是年初的近8.9倍，净增加额5831万元，主要为二期工程中，尾欠款。

最大五户其他应付款如下：（6）预提费用预提费用主要为预提贷款利息7万元。

（7）长期借款年末长期借款余额800万元，为在我联社营业部3笔贷款，借款明细如下：xx公司长期借款明细表单位：万元（8）长期应付款长期应付款账面余额900万元，为职工集资款。

3、所有者权益年末企业所有者权益14100万元，较年初增加5171万元，增幅57.91%，具体增减情况如下：（1）实收资本企业实收资本5217万元，较年初无变化。

该公司为一人有限公司，注册资金由法人代表xxx一人出资。

（2）盈余公积年末盈余公积账面余额511万元，较年初增加254万元，增幅98.83%。

（3）未分配利润企业当年净利润2545万元，上年未分配利润2319万元，提取法定盈余公积254万元，年末未分配利润账面余额4610万元，较年初增加2291万元，增幅98.79%。

（二）经营收益分析xx公司损益表时间：2011年末单位：万元1、销售收入及利润2011年企业销售收入及经营利润均较上年增加，增幅在60%以上，说明产品的销售市场得到拓展，市场份额进一步增加。

经查阅相关资料，xx公司2011年在国内硅钙合金市场占有率达到30%以上。

2、成本费用管理2011年因原材料及人员工资的大幅上涨，导致主营业务成本增幅大于销售收入增幅9个百分点，但企业通过控制管理费用和财务费用，使企业的盈利能力基本保持了上年的水平。

3、净利润与净利润率2011年企业净利润2545万元，较上年增加972万元，增幅62%，低于销售收入增幅3个百分点，销售净利率15%，与上年持平，说明经营成本的小幅上升未对收益产生影响，企业经营稳健，进入良性发展。

（三）现金流量情况现金流量表1、2011年企业经营活动现金净流量为4175万元，年末主营业务利润4297万元中，仅有122万元承兑汇票。

2、当年投资活动现金净流量-10456万元，主要为硅钙二期工程投资10356万元，向江西xx冶化有限公司投资100万元。

3、企业2011年筹资活动现金流入6490万元，其中当年银行贷款增加2963万元，收到其他投资款3527万元；筹资活动现金流出为支付银行贷款利息205万元，当年筹资活动现金净流量为6284万元。

（四）财务数据杜邦分析以上采用比较法对xx公司2011年各项财务指标增减变化情况进行了独立分析，从单方面看,企业具有较好的发展势头,但不足以体现整体的财务状况,下面再采用杜邦分析法对财务指标之间的相互依存、相互作用进行综合性分析,以判断企业发展优势和存在的问题。

1、杜邦分析图xx公司2011年末财务指标杜邦分析图单位:万元以上分析准确的体现了各项数据的组成，揭示了财务指标之间的相互作用、相互关系，较全面的反映了企业的整体财务状况和经营现状。

2、财务指标之间的关系及分析（1）权益报酬率该公司的权益报酬率为18.04%,相对处于一个较低的水平，从上图可以看出，企业的销售利润率并不低，而导致权益报酬率低的主要原因是资产周转率较低,所有者权益在总资产中占比较高，相对的投资收益较低。

（2）总资产报酬率企业的此项指标为8.365%,也处于较低水平。

在销售收入并不低的情况下，导致该指标不高的主要原因是总资产周转率较低，说明企业的固定资产占比较大，但此种情况属于工业企业的普遍现象。

（3）销售利润率该公司销售利润率为15.1%,作为工业企业来说相对处于较高水平，说明企业的成本费用控制较好，盈利能力较强。

（4）权益系数该公司此项指标为2.157，说明企业所有者权益较高，财务风险较小，但同时也带来一些不利影响，如杠杆收益较小、权益报酬率较低等，一定程度上束缚了企业的发展。