1、目的：为规范公司物料各仓库及物料核料的日常运作（收、发、存、用）的整体作业方式；加强物料的合理管控及使用，使帐、物、卡相符一致，提高帐务处理的高度准确、统一性。

2、适用范围：适用于生产部物料课的操作。

3、职责：3.1生产部物料课长负责本课之统筹安排及汇报。

3.2各现场核料组长及核料员负责现场核料、发料工作。

3.3物料仓库各库管负负责仓库物料的发放与验收。

3.4物料课所有成员负责本课物料的做帐、盘存、标识、整理工作。

4、工作程序：4.1物料课成员日常操作规程中各库管员和核料员需注意的事项：4.1.1进料入库：每次来货后各库管员在收完货核对单据的数量后应及时检验并填写[进料/来料检验验收单]交于仓库组长，再由仓库组长核准后统一汇总填写[进料/来料异常报告表]，并交于物料课长审核。

库管员以出仓单/领料单作为原始凭证登记存卡、吊牌、保管帐输入电脑。

4.1.1.1布料类的验收入库：如是未验布料必须经过验布房跑码验收数量、并检验质量合格后，开具验布记录报告，布料库才可根据验布记录单、入库交接单验收入库；同时库管员根据验布记录单、入库交接单登记吊牌、保管账和输入电脑帐。

同一批次的布料分批跑码验收完毕后，应汇总验布报告、验收记录、交物料课长审核。

4.1.1.2工厂自行加工的lace、手工花等物料，根据加工的部门开出的交接单验收入库。

库管员根据交接单登记存卡、吊牌、保管帐和电脑帐。

4.1.1.3入库单在右上角分厂、分仓库、分年、分月、分单号开始往后顺序编号。

如白布A仓的入库单编号为“MAR0410001”此编号记入保管帐的“凭证字号”栏，以便核对，保管账的“摘要”拦登记供应商名称，入库数记入“收入”栏。

4.1.2领料部门退料入库：领料部门有余料应退回仓库，退料时领料部门先开好退料单或红字领料单，库管员按单点收无误后入库，登记存卡、吊牌、保管帐和电脑帐。

退料单分月顺序编号，如为红字领料单编号，此编号记入保管帐的“凭证字号”栏，以便核对，保管帐的“摘要”栏登记退料部门名称。

入库数记入“增加”栏。

4.1.3厂内各部门领料和库管员发料：工厂各部门根据需要开好领料单后才可以到物料仓库领料。

领料单必须有课长签名，报物料课长签字后才能领料。

库管员根据领料单发料，领料人当场复核。

一般情况下，没有领料单或课长签字不能发料。

库管员以领料单作为原始凭证登记存卡、吊牌、保管帐和电脑帐。

领料单登记同入库单，保管帐的“摘要”栏登记领料部门名称，布料库领用布料时还需注明裁单号。

出库数记入“支出”栏。

4.1.4退料给供应商：一批布料在验完后，发现布料品质问题不能接受需要退货给供应商或物料入库后发现质量问题的应退回给供应商，退料时各库先开好退料单或出仓单，库管员对单清点无误后清理出库，同时登记存卡、吊牌、保管帐和电脑帐。

4.1.5移库：材料在不同仓库之间转移，或布料库的让步接收品转入生产正常使用，都作为移库处理。

物料移库时统一由移入的仓库开领料单。

移出的库凭此单登记该物料的减少，移入的库登记增加。

同时登记存卡、吊牌、保管帐和电脑帐。

4.2物料的批次：4.2.1已入库的所有物料，无论大小或贵贱，只要入库了，库管员必须在其外包装和小包装的塑料袋或纸盒上标明批次（布料还要求在存卡和小布菲上注明批次）4.2.2批次按进入工厂的时间来确定，同一时间入厂的，都是一个批次号，即使因为需要验收布等入库时间不一样，批次仍然相同。

4.2.3库管员发料时必须在领料单“备注”栏注明发出物料的批次，如是批次不详的，则可以以年度来划分批次。

4.3发料原则：发料应遵循先进先出、先零后整的原则，不允许同类物料后进的先出，或出现过多的零散物料。

4.4物料摆放整理规则：4.4.1不同编号、不同色号、不同规格的物料必须分类摆放。

4.4.2同一规格、同一色号、同一编号的物料只允许在指定库内集中一个地方存放，不得分散。

4.4.3已拆封零散物料和未拆封整件物料在摆放时适当区分。

4.4.4物料统一按美编挂吊牌，同时列出厂编和中文名称，根据收发随时登记增减变动。

物料分袋存放时各袋要放置存卡，存卡的登记方式同吊牌。

同一吊牌下的各份存卡的余额之和应等于该吊牌的余额。

4.4.5Lace库要求按美编顺序摆放，分架列出编号区域。

库内零散Lace必须用布条做好小标签，写上数量，有收发时及时修改小标签。

4.4.6同一个仓库（特别是布料库和Lace库）管辖的物料如果分几处存放，要将存放地点编为一库、二库等，各库存放物料品种列出清单，以防盘存或移交时漏点。

4.4.7布料库的吊牌后要附上相应的验布记录，便于查对。

4.4.8各库的吊牌在一个自然年度内都要保存：一直有物料在库的，吊牌保留物料处；中间有缺货但仍留有空位的，留置原处；中间有缺货但不留空位的，由库管员集中保管，有来货时再次悬挂。

一年结束后把登满的吊牌摘下来归档保存备查，未登满的继续使用。

4.5物料保管帐与电脑帐的登记管理：4.5.1当日帐当日记当日输入电脑帐：每天物料收发要根据入库单、领料单、退料单等及时记帐、输入电脑，不得无故拖延或“以单代帐”4.5.2材料移库：移库应由移入库开领料单说明原因、物料种类、数量交课长批准签字后移交入库。

4.5.3月结：保管帐每月结束后应做月结，在“摘要”栏注明“本月合计”，计算当月收入合计及支出合计，结出余额；合计栏上下各用红笔画一道横线。

4.5.4年结：一年完毕后所有帐均需做年结，在12月月结的下一行开始作出本年合计，结余额：合计栏下方用红笔画一道横线。

在下一行“摘要”栏注明“本年累计”作出收入和发出的累计，累计栏下方用红笔画一道红线。

4.5.5盘盈和盘亏的帐务处理：盘盈和盘亏应在盘点结束后根据盘存单和盘存报告上报物料课长，物料课长向生产经理报告，待生产经理书面批示后登记有关保管帐。

未经生产经理批准任何人不准随意调整帐面记录。

4.5.6帐簿记录不得使用涂改液方式随意涂改，如有登帐或计算错误，一律采取划线更正法、补充登记法、或红字冲销法更正。

4.5.7各库一般应在每半月进行一次常用料的发生额、现结存数帐、卡、实物相核对，可采取抽查的方式，确保帐务的高度集中统一准确性。

4.5.8各库的吊牌、存卡要经常与实物核对，保管帐要经常与电脑帐、吊牌核对，做到实物、吊牌、保管帐与电脑帐四者相符合。

布料库的好布与次布要分开保管，帐薄记录好要分开登记。

特殊情况下，让步接收转入生产使用作为移库处理。

4.6物料报表：4.6.1根据公司管理要求，物料报表分三类：①、物料消耗报表[物料核料报表]、[物料使用分析报告表]即每月一个生产阶段的物料实际消耗使用情况；②、物料收发存报表即物料各仓库存的[月中报表]和[月末报表]；③、物料盘存报表即为每月/每季度/每年的[实物盘存报表]，要求对包括仓库和生产各车间的物料数量统计总数。

4.6.2消耗报表：指要求填报的分款号订号的物料消耗月报表，如布料的“布料使用月报表”，珠料的“钻石领用表”，要求在每月5日前上报。

4.6.3收发存报表：分月报和年报，月报表指每月月结后编制的当月收发存月报表；年报表指每年年结后编制的当年收发存年报表。

月报表要求在次月3日前报出，年报要求在次年1月5日前报出。

4.6.4盘存报表：为简化操作，盘存报表与收发存报表合并编报。

每次盘存后实物与报表数不符的在报表最后栏注明。

4.6.5各类报表应按规定时间填制和报送有关部门和人员，并对报表作出适当的分析。

4.6.6每月、每年各库报表应由物料课长集中审核、上报，并留底保存备查。

4.6.7物料课报表每月5日前要指定专人与电脑系统中的报表数核对并报告结果。

4.7物料盘存：4.7.1盘存前的准备4.7.1.1保管帐：在盘存的截止日期，要求各库管员将所管物料帐进行月结，结出每种物料当月的收发存数，编制当月收发存月报表，于盘存日前交课长审核。

4.7.1.2实物：要求各库管员在盘存前对所管物料进行整理，对不同编号、不同颜色、不同规格的物料分类摆放，并悬挂吊牌，注明编号、规格、结存数量；对未拆封物料与零散物料应分开摆放；对数量相同的物料应集中摆放；对零散物料应逐一跑码或量码，并以适当方式标明其数量。

4.7.1.3盘存的人员安排：每季由物料部课长组织库管员参加盘存，年度盘存要抽调公司其它部门的负责人参与监盘。

4.7.1.4盘存时间：每次盘存应该在一天内完成，最多不超过两天时间。

4.7.2盘存单、盘存报表及盘存报告4.7.2.1每次盘存应由盘点人员当场填写盘存单，每种物料盘点情况如实做好记录。

4.7.2.2盘点人负责范围内的物料盘点完毕后应于当地编制出盘存报表，上交物料课长后方可离开。

4.7.2.3物料课长会同各库管员核对物料的帐存、实存、电脑存是否相符，如有盘盈或盘亏，应于盘存次日写出盘存报告交生产经理。

4.8对盘存结果的处理：4.8.1盘存结果有三种：帐实相符，盘盈即实存大于帐存，盘亏即帐存大于实存。

4.8.1.1对盘盈和盘亏应盘存完后立即上报生产经理。

4.8.1.2由生产经理责成物料课长及各库库管员查明盘盈或盘亏原因并作出处理。

4.8.2对盘存结果抽查：4.8.2.1每年前三个季度物料课盘存报告上交后，工厂立即组织人员对常用大量物料、贵重物料或问题物料进行抽查，以检测盘存报告的真实性和可信度。

4.8.2.2第四季度盘存和年度盘存合为一次盘存，由工厂抽调其他人员直接参加各库的盘点，不再进行抽查。

4.9物料库存量：4.9.1由物料课长核定每种物料的最低库存量，并通知各库管员。

4.9.2当某种物料的库存达到最低库存量时，库管员应及时制定好[物料库存不足通知单]；因前期物料是欠料或库存较少现已来大货，这种情况各库管员应及时制定好[物料进料通知单]交物料课长处审核，再上报生产办负责人，不得延误！4.9.3物料课长接到报告后先核查所有生产订单，根据生产订单实际情况再决定是否需要上报欠料物料，请购及数量等情况，报生产经理审批。

4.10核料4.10.1由物料课长通知布料组长开裁单已到达，布料组长通过电脑先进行查询，大致了解本次开裁的件数、出货的急与不急、所需的布料、物料是否充分或欠料，并将欠料明细及时向物料课长进行汇报。

4.10.2布料组长从生产办公室取回开裁单，进行所对应的款号、对应的小组备注说明填写之后，按小组分理好裁单，对未分组新款号的裁单妥善整理与保存。

4.10.3布料组长将分好组的裁单交给相关的核料员。

4.10.4核料员现场所负责的每个开裁小组，开裁之前通知核料员是哪份单，哪个款号，并事先自己到裁床找相应的布料。

4.10.5核料员根据裁手找料的情况，本着控制物料、节约成本的指导思想，在裁床的确没有或裁床现有的布料不够开裁时，将分仓库的布料进行发放，在分仓库也没有相应的库存时，就履行单据手续，到一楼总仓库领取布料。