关于企业资金链异常的解决思路（案例）
一、案例背景
某企业目前面临的最大问题是现金流不顺畅，资金链中断。

直接影响：
1、员工2月份至今的工资尚未发放；
2、拖欠供应商货款情况很严重。

由此产生的后果：
1、部分供应商暂停供货，生产线面临停工待料，工厂面临停产；
2、员工有抱怨，工作积极性不高，工作效率低，纪律性差，管理人员不敢放手对员工进行有效管理。

这样的情况已形成恶性循环，据老员工反映，工厂已差不多七、八年不能按时发放工资了。

新员工留不住，员工队伍得不到有效改善。

二、解决思路
针对以上问题，企业应从以下几个方面进行调整，以缓解公司资金压力：
1、进行供产销及收支数据分析
1）销售部门于每月10日前评估下个月可接收的订单金额及当月可回收货款。

2）生产部门于每月10日前评估下月实际产能，计算出月总产值。

3）计划和生产部门于每月10日前评估下个月的物料消耗情况，并会同采购部门预算出当月需要的采购资金。

4）财务部于每月10日前评估员工应发工资及其它水电等支出费用总额。

2、做好财务预算
1）财务部门于每月10日前根据以上数据分析对下个月的资金收支情况进行预算，分析财务收支平衡情况，计算出资金缺口并制定《月度财务收支预算表》。

2）财务部门将《月度财务收支预算表》提交给公司高层进行决策。

3、加强资金筹集和销售回款力度
1）针对资金缺口，财务部于每月10日前制定《财务融资方案》，并通过各种渠道提前进行融资。

2）销售部门于每月10日前制下个月度《销售回款计划》，并与客户进行沟通，按计划将货款回笼。

4、规范财务资金使用
1）财务设立DJ业务专项资金，用于DJ业务各项支出。

2）DJ业务专项资金的比例不得少于财务可支配资金（包括各项期内应收资金）的80%。

3）缩减其它非生产性开支和非主营业务（非DJ业务）开支。

4）非生产性开支和非主营业务开支，其资金使用额不得超过可使用资金的20%。

5）超过1万元的非生产性开支和非主营业务开支必须经总经理签字确定方可支出。

5、开展供应商危机攻关
1）采购部门制定《供应商攻关方案》，对供应商进行攻关，给予供应商一定的利益承诺并按时兑现，保证物料的及时供应。

2）行政部门制定《内部员工攻关方案》，对员工进行攻关，给予员工一定的利益承诺并按时兑现，稳定员工情绪（承诺给员工的工资违约金建议每10天发放一次）。

3）销售部门制定《客户攻关方案》，对客户进行攻关，让客户准时或提前支付货款。

6、进行物流控制
1）财务部门制定《仓库盘点方案》，组织仓库对库存半成品进行盘点，清查可在短期内配套生产出货的库存品，优先购置材料进行配套生产出货，加快仓库周转。

2）计划部门制定《物料需求计划》，做好订单材料需求预算，采购部门按《物料需求计划》制定《采购计划》，按订单实际需求适量进行采购，减少仓库库存，减少资金占用。

3）计划部门制定《订单套料表》，生产部门严格按《订单套料表》领用物料，减少车间库存。

4）仓库严格按《订单套料表》发放物料，不得超计划发放物料。

5）专项物料不得挪为它用，特殊情况下报总经理审批。

7、优化订单排产
1）计划部门会同销售部门予每月10日前对下月订单按重要程度进行排序，计划部门制定《生产总排程》。

2）计划部门按《生产总排程》制定生产计划，安排车间生产。

3）计划部门制定《周生产计划》，予周五下发车间。

车间按《周生产计划》制定《日生产计划》下发各班组、机台进行生产，加快各车间各工序在制品流转，减少在制品库存，缩短在制品库存时间。

4）计划部门严格按照订单数量进行排产，不得超计划排产。

5）生产车间严格按计划数量进行生产，不得超计划生产。

6）计划部门和生产部门不得安排库存生产，特殊情况下报总经理老师审批。

8、积极开发新供方
1）采购部门每月制定《供应商开发计划》，通过各种渠道开发新的材料供应商，暂时替代现有供应商，缓解物料供应压力。

9、优化供应商货款支付
1）计划部门和采购部门予每月10日前按订单物料需求的紧急程度及拖欠供应商货款情况制定《供应商货款支付清单》。

2）财务部门依据《供应商货款支付清单》制定《供应商货款分批支付计划》。

3）财务部按《供应商货款分批支付计划》对供应商货款进行支付。

4）如遇变动，计划、采购、财务部门应及时对各项计划重新进行调整。

10、进行岗位定编
1）人事部门制定《各部门各工序岗位定编》重新核定生产和非生产部门人员编制并按定编标准进行人员调整。

2）生产部门对工效低下或职能重复岗位的人员进行核定，报人事部门进行分流或精简处理。

11、营销策略调整
1）要求所有客户在下单时提交不少于30%的定金，并向客户说明公司政策，争取客户谅解。

2）未能提交定金的客户暂时停止接单，直到公司资金盘活。

3）客户订单定金为该订单专项资金，只能用于本订单支出。