金蝶EAS7.0 财务模块学习理解
1、核算项目：费用摊销的对象，可以是公司经营活动过程中一切参与对象。

如：工程项目、职
员、部门、客户、供应商、车辆等等。

2、辅助账：它是一个核算项目或多个核算项目的组合。

3、凭证类型也叫凭证字；
4、会计期间：会计计账时间区间，可按自然月计，也有不按自然月计。

5、切换组织其实就是切换到另一个公司级组织单元。

6、部门、班组等等都是组织中的单元，组织单元有虚体和实体之分。

7、公司是以管理员账进去后，在管理单元菜单建立，光标在那个节点上，就在增加在那里。

8、部门是选择“切换组织”切到要增加部门的那个公司下面，再选择“管理组织”菜单增加部门。

9、只有实体公司组织单元才需要建立财务账本。

10、先建公司组织单元，再在其中建立部门，在部门中建立职位，在职位中建立员工。

分别对应着基
础数据管理中的组织单元、职位管理、员工信息。

11、增加组织单元（部门）后，可设为虚体和实体。

可将此组织单元定义为行政组织、财务组织、成本中心、采购组织、销售组织等等，设为一种组织后，再选择它的上级单元。

如此就构成一个组织树。

12、职位管理，是在部门中增加职位，并设置该职位的上级职位。

13、员工编号，是2位公司码+四位流水号。

职位编号，是2位公司码+2位部门码+2位流水码。

14、科目分为四级，编码组成为4+3+3+3。

15、主要数据：科目、客户、供应商。

这些原则上由集团统一控制，统一输入。

但3、4 级科目可由下面会计自行增加。

16、辅助资料：核算项目、自定义核算项目、金融机构、银行账户、工程项目等等。

17、一级会计科目，资产类：企业可利用的资源，企业具有所有权、调配权；
负债类：透支部分；
共同类：
所有者权益类：资本、公积金、利润等，这部分所有权归投资人，股东。

所有权不归企业。

成本类：生产过程消耗掉的，无法直接与产品分摊成本。

损益类：直接由产品
承担的成本、直接由产品获得的收益。

18、凭证类型：现金凭证、银行凭证、转账凭证、记账凭证。

凭证之间没有本质区别，只是一个分类
而已。

19、科目自定义属性，针对科目设置的特殊要求，如业务编号输入、账龄分析等等。

20、余额初始化，现金流量余额、往来、辅助账、科目。

余额是针对科目而言的，但科目下
细分为挂了辅助账、挂了往来、挂了现金流量这三细项。

科目余额至现金余额，是包含关系。

初始化余额时从现金流量开始，既挂了现金流量，又挂了往来的。

先录现金流量说额，在往来余额中引入现金流量余额后，再增补往来余额即可。

21、出纳余额初始化主要是银行存款余额及对账单。

22、保存是暂存，提交是真正保存，全部结束初始化是终止初始化，全部反初始化是逆过程。

23、固定资产卡片初始化，注意摊消科目，核算项目。

固定资产平均年限法折旧：累计折旧
=（购进原值—净残值）/使用总月数*折旧期数
24、公司－〉部门－〉职位－〉员工。

在部门中录入职位，须先录一个“负责人职位”。

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25、会计科目，是从财务的角度把公司所有业务分类、分段表示。

26、凭证中是从贷方流到借方。

与科目余额借贷方向没多大的关系。

借是“+”，贷是“-”
27、借贷结合表示
+ （+、-）：在括号之前，科目余额方向为借；括号内为凭证中借、贷。

-（+、-）：在括号之前，科目余额方向为贷；括号内为凭证中借、贷。

由此可知，科目余额方向为贷时，凭证中借，表示减少，但绝对值增大。

28、已结账的凭证，不能补录，须反结账后再录。

但这要考虑到对相关报表的影响。

29、凭证以记账日期为准，记账日期应与会计期对应。

可录未来记录账日期的凭证。

30、辅助账可由主数据对象、辅助数据对象组成。

31、科目可选择挂辅助账、挂往来、挂现金流，也可都不挂。

一般设为银行科目、现金科目的须挂现金流量表。

设为往来核算科目的须挂往来核算项目，如客户、供应商等等。

科目挂3种类型在科目设置界面设置，如下图红圈处所示。

具体挂到什么地方，是在凭证新增时选择。

32、 过账，将会计期间所做全部凭证登记到“账本”上去。

过账会产生过账凭证。

科目余额 转至下月
作为期初。

33、 结转，损益类科目在会计准则中规定，需按月将损益（赢亏）部分结算清，转到年度利 润账中
去。

并将余额清零，转到下月重新开始。

34、 月结，一个会计期间，所有工作都做完后，封存动作。

先结固定资产或出纳部分，最后 结总账。

35、 经验之谈：
a.做出的产品，以商品存货的形式，归到资产类。

成本类主要指产品生过程中软性成本， 不便直接分到产品上去的那部分。

损益类，主指各项消耗性费用，不是产品生产过程的
消耗。

可能是管理、售后、营销等等这类的。

但企业主营业收入是指出货减少资产与应 收账款之间的差额，属于“益”，归到损益类科目。

b •基础数据都是公司组织单元为基本单位录入。

下级组织单元可继承上级组织单元的数 据。

下级可以对下级进行分配，或授权引用。

c. 凭证处理顺序：新增―〉审核―〉过账―〉损益结转―〉期末月结。

d. 科目自定义属性中业务编号就是指该张凭证附加编号。

e.
客户、供应商
成本中心
现金流量主、附表
凭证
往来是针对公司或个人记的分类账，必有一方是银行科目或现金科目上。

所以挂往来的
必挂现金流量，往来对象是在现金流量界面下输入。

最下面的那个核算项目上， 其实就
是往来核算项目。

冲抵是现金流量重复金额冲销。

见下图。

科目
义设为辅助账科目时
设为往来核算时
挂辅助账 挂往来 辅助账类型 核算项目上（含自定 设为现金、银行科目时一 挂现金流量表
e. 红字冲账凭证，是指已过去的会计期，对凭证有修改需求的，不能用反方录一账凭证，冲掉
那张错误的凭证。

然后再用蓝字凭证再重录一张正确的凭证。

g•挂账，未确认的金额，先预估一个值做到账上去，以后再调整。

h.科目余额示意图 "
“贷”区域“借”区域
i.财务示意图
*企业圈
利润
股东投入资本进入所有者权益，所者权益再向其它各形态转化，年度利润归所有者所有。

可先记入所有者权益，不能直接作为企业再利用资源，利润作为企业所得税，转到股东个人后，股东个人还需交个人所得税。

36. EAS中上下级关系分为有职位的上下级关系和无职位的上下级。

有职位的上级是职位管理中选
择上级，与部门负责人没有关系。

但对于普通中工来说，是没有职位的，那么这部分没有职位的员工，其上级默认为所在部门的“负责人” 。

职位不等同于岗位。

职位是官职。