浙江省烟草行业内部专卖管理监督工作规范实施细则（试行）第一章总则第一条为推进我省内部专卖管理监督长效机制建设，明确内管工作职责，规范工作流程，促进自律规范经营，根据《国家烟草专卖局关于印发烟草行业内部专卖管理监督工作规范的通知》（国烟专[2011]49号）有关规定，结合本省实际，制定本细则。

第二条本细则适用于省、市、县三级烟草专卖局内部专卖管理监督工作。

第三条内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局依据《中华人民共和国烟草专卖法》及实施条例和国家烟草专卖局有关规定，对行业内企业烟草专卖品生产经营行为实行事前、事中、事后全过程的专卖管理监督。

第四条内部专卖管理监督工作应当遵循依法行政、规范高效、公开公正、全员监管、查防并举的原则。

第五条内部专卖管理监督工作在充分发挥专卖监督管理部门职能作用的基础上应发挥业务经营、纪检监察、财务审计和信息管理等部门的作用，同时充分调动全行业广大干部职工的参与和监督。

第六条行业内从事烟草专卖品生产经营的企业和个人必须严格依照烟草专卖法律法规及国家局有关规定组织开展生产经营活动，健全企业内控制度，加强自律，同时自觉接受内管部门的监督，明确具体部门或人员配合开展工作，及时提供内部监管所需的文件、资料及系统使用权限，并对其真实性负责。

第七条各级烟草专卖局应积极推进专卖内管信息化建设，注重运用信息化手段，规范监管程序，提高工作效率，实现对“两烟”生产经营活动全过程实时、有效的监管。

第八条各级烟草专卖局应当设置专职内部专卖管理监督岗位，专职从事内部专卖管理监督工作的人员应当具备与工作相适应的专业知识和工作经验，能熟练操作专卖、业务信息系统。

第九条任何单位和个人对行业内部违反烟草专卖法律法规及有关规章制度生产经营的行为均有权举报。

各级烟草专卖局内部专卖管理监督部门对受理的反映内部违法违规问题的举报投诉，要及时进行调查处理，同时保护举报人的合法权益。

第二章机构与职责第十条省、市、县三级烟草专卖局设立内部专卖管理监督处（科），与专卖监督管理处（科）、专卖稽查总队（支、大队）合署办公，各级烟草专卖局内部专卖管理监督处（科）设立内部专卖管理监督员岗位，并按相关文件要求配备专职工作人员和必要工作设施。

各市、县级烟草专卖局专卖管理所是内管重心下移的主要责任部门，向同级内部专卖管理监督处（科）负责。

第十一条省烟草专卖局内部专卖管理监督处工作职责：（一）按照国家烟草专卖局内部专卖管理监督工作总体部署，制定全省内部专卖管理监督工作目标，部署阶段性工作任务。

（二）负责制定内部专卖管理监督制度，协调同级业务部门建立健全内控制度，监督检查制度执行情况，推进专卖内管长效工作机制建设。

（三）负责对下级烟草专卖局内部专卖管理监督工作进行指导、协调、检查及考核。

（四）负责对省内行业内企业烟草专卖品生产经营行为进行事前、事中、事后的专卖管理监督。

（五）负责省烟草专卖局驻工业公司特派办人员管理及工作指导、协调。

（六）负责查处全省行业内企业违反烟草专卖法律法规规章和国家烟草专卖局有关规定生产经营的案件。

（七）承办国家烟草专卖局和省烟草专卖局领导交办的其他内部专卖管理监督工作。

第十二条市级烟草专卖局内部专卖管理监督处工作职责：（一）按照省烟草专卖局内部专卖管理监督工作总体部署，制定全市年度工作目标和总体任务，完善专卖内管工作长效机制。

（二）统筹协调全地区内管工作，组织开展日常监管和检查，对辖区行业内企业生产经营行为进行事前、事中、事后的专卖管理监督，监测分析辖区规范经营基本情况，查处辖区行业内企业违法违规生产经营案件，重大违法、违规生产经营案件查处情况、结果及时上报省局。

（三）负责指导、推进、检查、考核辖区县级烟草专卖局内部专卖管理监督工作开展情况，对县级烟草专卖局上报问题进行处理。

（四）加强与业务经营部门沟通协调，督促业务部门建立、完善内控制度，提高自律规范水平。

（五）负责落实辖区专卖管理所内管工作职责，指导、检查、考核所属专卖管理所内管工作开展情况。

（六）负责对辖区查出的违法违规经营问题整改情况进行验证，落实责任追究。

（七）组织开展专卖内管宣传和教育培训工作，提高辖区行业干部职工自律经营意识和专卖人员内管工作能力。

（八）准确及时上报内管数据、信息及相关材料，负责对工作底稿、痕迹资料进行整理归档。

（九）承办其他需要由地市级烟草专卖局内部专卖管理监督处办理的内管工作。

第十三条县级烟草专卖局内部专卖管理监督科工作职责：（一）根据市烟草专卖局内部专卖管理监督工作部署，按照内部专卖管理监督工作规范及相关制度要求开展工作，建立、完善专卖内管工作长效机制。

（二）负责落实日常监管工作，对辖区行业内企业生产经营行为进行专卖管理监督，加强卷烟市场监控、分析，排查内部违法违规问题线索，重大违法违规问题及整改情况及时上报市级烟草专卖局。

（三）定期或不定期与营销、配送部门沟通协调，促进业务经营工作严格按制度、流程开展。

（四）落实辖区专卖管理所工作职责，指导、检查、考核所属专卖管理所内管工作开展情况。

（五）负责落实辖区查出违法违规问题的整改工作。

（六）组织开展专卖内管宣传、教育培训工作，提高业务经营人员自律意识和专卖人员内管工作能力。

（七）准确及时上报内管数据、信息及相关材料，负责对工作底稿、痕迹资料进行整理归档。

（八）承办上级烟草专卖局交办的其他内部专卖管理监督工作。

第十四条专卖管理所内管工作职责：（一）按照同级烟草专卖局内部专卖管理监督部门部署的内管重点工作任务，开展日常监管。

（二）依托信息系统，加强市场走访检查，分析和掌握业务经营动态信息和辖区卷烟零售户经营情况，对发现行业内部从业人员涉嫌不规范经营以及卷烟异常流动的情况，及时报送同级内管部门。

（三）负责对内管部门指派的违法违规问题线索进行调查核实，及时反馈调查结果。

（四）负责对内管工作底稿、痕迹资料进行整理归档。

（五）完成领导和内管部门交办的其他内管工作。

第十五条各级烟草专卖局在履行内部专卖管理监督工作职责时，可以行使以下职权：（一）对辖区行业内企业生产经营活动进行网上实时监管，辖区行业内企业有关信息系统查询权限必须向内管部门全面开放。

（二）对辖区行业内企业或部门的生产经营行为进行实时、实地监管，有权查阅、复制与“两烟”生产经营活动有关的文件、台帐、资料原件等，对可能被转移、隐匿、损毁的文件、资料可予以先行登记保存；必要时，经分管领导批准，可以询问相关内部人员。

（三）有权要求行业内生产经营企业或部门真实及时报送与生产经营有关的文件、数据、资料等。

（四）对发现的正在发生的违法违规问题有权当场予以制止，并按有关规定和程序作出后续处理。

（五）有权督促行业内生产经营企业或部门制定规范业务经营行为的制度或规定，并要求责任部门在发文后十日内向同级内管部门备案。

第三章定期检查第十六条省、市级烟草专卖局内部专卖管理监督部门应当定期组织开展对辖区烟草专卖品生产经营企业和下级局内管部门的监督检查。

省局每年对辖区行业内烟草专卖品生产经营企业进行一次全面检查，市级局每半年开展一次全面检查。

检查的主要内容是烟草专卖品生产经营规范情况和内管工作开展情况。

第十七条定期检查具体内容是：（一）生产经营规范情况1、卷烟购进环节。

主要检查卷烟按合同购进、准运证使用管理及到货确认、扫码入库、打码到条等方面内容；2、卷烟销售环节。

主要检查客户管理、货源分配、订单使用、销售价格管理、卷烟配送、特殊类型卷烟销售、自营店管理、促销活动开展情况等八个方面：客户管理：主要检查许可证管理规范性，零售户属性管理是否按照规定执行，营销系统客户信息与专卖许可证信息是否一致，有无向无证户、虚拟客户供货等违法违规问题。

货源分配：主要检查货源合理定量分配措施和营销策略是否合理制定，卷烟投放有无按照规定实施，品牌卷烟投放是否均衡，重点关注高价位、紧俏、波动或低档品牌卷烟的销售情况，是否存在超合理定量销售、卖大户或货源倾斜等不规范问题。

订单使用：检查卷烟销售订单使用管理规范情况，重点关注特殊类型订单、销售数量或均价波动较大的订单，核查订单修改或网上订单的真实性及有无存在其他订单使用不规范的情况。

销售价格管理：主要检查卷烟销售价格管理情况，高价位卷烟销售价格是否符合有关规定，特殊类型卷烟销售价格管理是否规范等内容。

卷烟配送：主要检查卷烟配送数量、地点和结算方式等方面内容，核查卷烟配送是否落户，结算方式是否规范，有无存在送货不落户、内部人员参与代订货或串货等不规范行为。

特殊类型卷烟销售：主要监管罚没卷烟、业务用烟、残损卷烟等特殊类型卷烟的使用、管理、销售情况，处理程序是否规范，销售渠道、品种、数量、价格是否符合规定。

自营店管理：检查自营零售店普通销售卷烟进销存情况，特殊类型卷烟进销存和台帐建立管理情况，高价位卷烟销售及价格执行情况等，核查有无存在乱渠道进货、无证批发、无证运输等违法违规问题。

卷烟促销活动：主要检查卷烟促销活动是否按规定程序上报省局备案，促销卷烟品牌、数量、形式是否符合有关规定，并与公告内容相符等方面内容。

3、烟叶种植、收购、调拨和废弃烟叶销毁环节。

主要检查烟叶合同管理是否规范；烟叶种植、收购、销售管理是否按规定进行，未履行合同是否办理撤销手续；废弃烟叶出库量和销毁量是否一致，是否在当地烟草专卖行政主管部门的监督下执行；各环节台帐数据记录是否建立和齐全等。

4、内控制度建立情况。

主要检查业务生产经营各环节内控制度建立健全情况，有无按照内控制度规定落实执行到位。

（二）内管工作开展情况1、长效机制建设情况。

内管制度及有关工作规范是否建立完善，有无执行到位，组织机构、人员、设施是否按要求配齐；2、日常监管开展情况。

主要检查是否通过数据分析、真烟案件查处、网上监管及其他有效措施，对辖区行业内企业生产经营活动进行有效监管，问题线索调查核实是否及时、规范，监管痕迹是否清晰。

3、定期检查。

是否按规定时间、内容和程序开展定期检查，检查结果有无及时通报，是否存在有问题查不出或屡查屡犯，前整后犯的情况。

4、基础工作。

内管工作报告、数据及信息上报是否及时、准确、完备，有效开展数据分析，按规定开展内管培训等。

5、其他需纳入内管定期检查的重点工作。

第十八条定期检查由网上检查和实地核查二部分组成，通过查询文件制度、台帐资料、信息系统及分析日常监管数据等方式，从“异常订单、异常品牌、异常客户”入手，实施检查，检查结束后形成正式检查报告，通报检查结果，对发现的问题要依法依规进行处理并责成有关单位限期反馈整改情况。

具体工作程序如下：（一）制定检查方案。

按照定期检查内容、要求和实际情况制定《定期检查方案》，内容包括：被检查单位、检查时间、检查方式、检查内容、检查组成员等。

（二）通知被查单位。

实施检查前，上级烟草专卖局内管监督员下发《____烟草专卖局内部专卖管理监督检查函》，通知被查单位。