酒店会计科目
集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-
酒店科目
科目编号科目名称科目类别借贷
（一）
1001现金总账科目借方
1002银行存款总账科目借方
1009其他货币资金总账科目借方
100901银行本票存款二级明细借方
100902银行汇票存款二级明细借方
100903信用卡二级明细借方
100904信用卡保证金二级明细借方
1101?短期总账科目借方
11010股票\债券\其他二级明细借方
1102短期投资跌价准备总账科目贷方1111应收票据总账科目借方
11110债务人二级明细借方
1121应收股利总账科目借方
11210被投资单位二级明细借方
1122应收利息总账科目借方
11220债券种类二级明细借方
1131应收账款总账科目借方
11310债务人二级明细借方
1132内部往来总账科目借方
11320内部往来—资金\上缴收入\费用\国内外预付款\公司拨给资金\商场二级明细借方
1133其他应收款总账科目借方
113301备用金二级明细借方
1133010债务人三级明细借方
113302员工暂借款二级明细借方
1133020债务人三级明细借方
11330其他往来二级明细借方
1141坏账准备总账科目贷方
1151预付账款总账科目借方
11510预付账款—预付订金\预付货款\其他预付款二级明细借方
11510债务人三级明细借方
1201物资采购总账科目借方
12010物资品种二级明细借方
1211原材料总账科目借方
12110食品\饮品\其他二级明细借方
1221燃料总账科目借方
12210各种燃料二级明细借方
1231低值易耗品总账科目借方
12310种类二级明细借方
1232材料成本差异总账科目借方
1243库存商品总账科目借方
12430种类二级明细借方
1244商品进销差价总账科目借方
1251物料用品总账科目借方
12510服务用品\清洁用品\印刷品及文具\工程用品\玻瓷器皿\厨房用品\其他物资二级明细借方
1281存货跌价准备总账科目贷方
12810种类二级明细贷方
1301待摊费用总账科目借方
13010制服\瓷器\厨房用品\布草\低值易耗品\养路费\汽车保险\高速公路信息广告\报纸订阅\广告费\其他二级明细借方
1401长期债权投资总账科目借方
14010股票投资\被投资单位\其他股权投资二级明细借方
1402长期债券投资总账科目借方
14020债券投资\债券种类\其他债权投资二级明细借方
1421长期投资减值准备总账科目贷方
14210种类二级明细贷方
1431委托贷款总账科目借方
14310本金\利息二级明细借方
14310减值准备二级明细贷方
1501固定资产总账科目借方
15010房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备二级明细借方1502累计折旧总账科目贷方
15020房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备二级明细贷方1505固定资产减值准备总账科目贷方
15050种类二级明细贷方
1601工程物资总账科目借方
16010专用材料\专用设备\预付大型设备款\其他二级明细借方
1603在建工程总账科目借方
16030建筑工程\安装工程\在安装工程\大修理工程\其他二级明细借方
1605在建工程减值准备总账科目贷方
16050种类二级明细贷方
1701固定资产清理总账科目借方
17010种类二级明细贷方
1801无形资产总账科目借方
18010软件\非专利技术\土地使用权\其他二级明细借方
1805无形资产减值准备总账科目贷方
18050种类二级明细贷方
1901长期待摊费用总账科目借方
190101开办费二级明细借方
190102装修费二级明细借方
190103制服二级明细借方
19010其他二级明细借方
1911?待处理财产总账科目借方
（二）
2101短期借款总账科目贷方
21010借款单位二级明细贷方
2111应付票据总账科目贷方
21110债权人二级明细贷方
2121应付账款总账科目贷方
21210债权人二级明细贷方
2131预收账款总账科目贷方
21310预收订金\债权人二级明细贷方
2151应付职工薪酬总账科目贷方
21510工资\职工福利费\社会保险费\住房公积金\工会经费\职工教育经费\解除职工劳动关系补偿等二级明细贷方
2161应付股利总账科目贷方
21610股东名称二级明细贷方
2171应交税费总账科目贷方
21710?\\\\\城市维护建设\教育费附加\市区堤围防护\住房公种金\应种二级明细贷方
2181其他应付款总账科目贷方
21810押金\工会经费\债权人二级明细贷方
2191预提费用总账科目贷方
21910预提能源费用\电话费\广告费\维修及保养费\布草\保险费\利息\电费\水费\煤气\其他二级明细贷方
2211预计负债总账科目贷方
2301长期借款总账科目贷方
23010银行名称\其他长期借款二级明细贷方
2311应付债券总账科目贷方
23110债券面值\债券溢价\债券折价\应付利息二级明细贷方
2321长期应付款总账科目贷方
23210种类二级明细贷方
2331专项应付款总账科目贷方
23310种类二级明细贷方
2341递延税款总账科目贷方
（三）
3101实收资本总账科目贷方
31010股东名称二级明细贷方
3111资本公积总账科目贷方
31110资本溢价\接受捐赠非现金资产准备\接受现金捐赠\股权投资准备\外币资本折算差额\其他资本公积二级明细贷方
3121盈余公积总账科目贷方
31210法定盈余公积\任意盈余公积二级明细贷方
3131本年利润总账科目贷方
3141利润分配总账科目贷方
31410公积金\应付利润(股利)\未分配利润二级明细贷方
（四）损益类
5101营业收入总账科目贷方
510101房务收入二级明细贷方
5101010客房收入\公寓收入\办公楼收入\服务费收入\其他收入三级明细贷方
510102餐饮收入二级明细贷方
5101020食品收入\饮品收入\其他收入三级明细贷方
510103康乐收入二级明细贷方
5101030门票收入\健身收入\按摩收入\其他收入三级明细贷方
510104商品收入二级明细贷方
5101040销售收入\租金收入\其他收入三级明细贷方
510105洗衣收入二级明细贷方
5101050湿洗收入\干洗收入\其他收入三级明细贷方
510106电话电信网络收入二级明细贷方
5101060国内长话收入\国际长话收入\市话收入\网络收入\商务收入\票务收入\其他收入三级明细贷方
510107车船收入二级明细贷方
5101070车费收入\船费收入\其他收入三级明细贷方
510108出租营业场所收入二级明细贷方
5101080会议室收入\写字楼收入\其他收入三级明细贷方
510109其他部门收入二级明细贷方
5102其他业务收入总账科目贷方
5201投资收益总账科目贷方
52010种类二级明细贷方
5301营业外收入总账科目贷方
53010资产盘盈\罚款收入\其他二级明细贷方
5401营业成本总账科目借方
54010食品成本\饮品成本\其他成本二级明细借方
5402营业税金及附加总账科目借方
5405其他业务支出总账科目借方
5501营业费用总账科目借方
55010工资及福利\培训费\劳动保护费\劳动保险费\服装费\工作餐费\洗涤费\办公费\差旅费\包装费\保管费\装卸费\运输费\租赁费\修理费\邮费\电信费\燃料费\水费\电费\物料消耗\低值易耗品摊销\养路过桥费\行车补助费\出团住宿费\招待费\清洁卫生费\绿化费\印刷品及文具\其他营业费二级明细借方
5502管理费用总账科目借方
55020工资及福利\工会经费\培训费\劳动保护费\劳动保险费\服装费\工作餐费\洗涤费\办公费\差旅费\会议费\广告宣传费\咨询诉讼费\技术转让研究费\计提坏账准备\存货损失\运输费\保管费\邮费\修理费\电信费\燃料费\水费\电费\物料消耗\低值易耗品摊销\排污费\绿化费\清洁卫生费\各种税费\折旧费\无形资产摊销\长期待摊费用摊销\其他资产摊销\土地使用税\房产税\保险费\董事会费\中介机构费\上缴管理费\其他管理费\招工费\开办费摊销\报刊杂志\证照费二级明细借方
5503财务费用总账科目借方
55030利息净支出\汇总捐益\金融机构手续费\筹集资金费用\其他二级明细借方
5601营业外支出总账科目借方
56010固定资产盘亏\处理固定资产净损失\罚款支出\捐款支出\非常损失\其他支出二级明细借方
5701所得税费用总账科目借方
5801以前年度损益调整总账科目借方。