第七章项目财务管理目录1项目财务预算管理2会计档案管理办法3备用金管理的若干规定4关于差旅费开支标准的暂行规定5财务总监管理办法6资金集中管理办法7关于业务招待费、办公费报销的规定1项目财务预算管理总则财务预算是企业全面预算的一部分，它和其他预算联系在一起的，从宏观上控制、指导财务收支、实现其财务目标及经营成果的综合计划，既是决策的具体化，又是经营活动的依据。
公司的财务预算是在审核、调整各项目及公司本部的财务预算的基础上汇总编制的，各项目在编制财务预算时，收入必须坚持按《企业会计制度》中有关收入的确认原则进行，支出要有计划，并遵循节约的原则，确保盈利，为此要求我们客观科学的编制财务预算，使一切经济活动均纳入预算范围内。
财务预算包括内容公司及所属各项目的财务预算主要包括短期的现金收支预算和信贷预算，以及长期的资本支出预算和长期资金筹措预算。
具体为：年度生产计划、财务计划主要指标表、资产负债预算表、损益预算表、现金流量年度预算、成本费用预算表、主要业务预算表、对外筹资投资预算表、固定资产购置预算、银行借款预算、经营开支预算及预算编报说明、执行预算的具体措施的文字说明和分析资料。
现金预算的编制，要以以下各项预算为基础：销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、间接费用（制造费用）预算、产品成本预算、管理费用预算、现金预算。
编制财务预算的依据国家相关政策、法规等的规定；项目的生产计划；各职能部门根据生产经营计划编制劳资计划、物资供应计划、机械使用计划、管理费用计划等；根据标后预算编制的项目成本计划和年度、季度成本计划；贯彻节约的原则。
财务预算编报程序各项目的财务预算应由各项目的财务部门负责汇总编制，各职能部门应按照项目财务部门要求，积极编制有关表格，各项目将编制好的财务预算上报公司财会部审核；编制表格的各职能部门协同合作，以确保项目财务预算顺利完成，各职能部门分工如下：说明：1、以上所有表格由各职能部门编制完整无误后交财务汇总编制上报公司预算管理委员会审核汇总。
2、“*”号标志的为主办部门，“√”的为协办部门。
项目财务部门根据经公司审核、调整后的项目财务预算及公司总部的实际情况汇总编制总的财务预算；公司财会部将总的财务预算上报公司预算委员会批准后报路桥集团国际建设股份有限公司财会部。
财务预算编制要求全员性：财务预算编制工作涉及生产、经营等各个方面，因此财务预算编制要有全员的参与，由财务部门牵头，在各部门的通力合作下共同完成预算编制工作。
组织性：财务预算管理是财务管理与控制的重要手段，必须有强有力的组织保证来推行，因此，项目经理领导应高度重视并亲自主抓开展预算管理工作，这是预算目标得以实现的重要组织保证。
权威性：在各职能部门的配合下，各项目务必严格合理的编制财务预算，预算应具有可操作性，财务预算一经编制，不得随意变更。
时间性：财务预算作为指导年度经营管理计划，必须保证编制的及时性。
各项目应编制年度财务预算年度预算：年度2月20日前将编制的财务预算报送公司财务部；预算控制程序财务预算的控制是实现年度预算目标的关键，控制环节主要有：确保收入、控制成本与费用开支以及严格控制现金流量预算。
确保收入是实现年度预算的中心，要通过加强工程款的结算回收、工程计量的索赔及提高报价水平和中标率等手段确保收入的实现。
成本与费用的控制是实现年度预算的基础，要按照预算权威性的要求办理。
现金流量预算是实现年度预算的核心，要通过对现金流量预算的控制达到提高资金使用效率的目的。
预算的日常控制：（1）定期了解预算的执行情况，每个季度撰写预算执行情况分析报告。
（2）深入研究发生的成本，研究各种成本、费用的控制方法。
（3）分析重大“预算偏离”现象，提出解决方案报公司预算委员会批准。
预算执行效果考核（1）各项目应严格执行财务预算，控制不必要的开支，应制定保证措施以保证各项财务预算的实现；（2）各项目须对每季度的财务预算执行情况进行分析，与下季度预算一同报公司财会部。
公司据此作为对各项目进行考核的主要依据。
LQHN-XMGL-B-07-01-表式012006年年度生产计划表单位：LQHN-XMGL-B-07-01-表式02编制单位：金额单位：万元预计利润及利润分配表编制单位：金额单位：万元现金流量预算表编制单位：金额单位：万元成本费用预算表编制单位：金额单位：万元主要业务预算表编制单位：金额单位：万元对外筹资及投资预算表编制单位：金额单位：万元重大固定资产支出预算表编制单位：金额单位： 万元新签合同额预算表各类债权回收预算表编制单位：单位：万元营业（销售）收入预算表编制单位：单位：万元主营业务（生产）成本预算表编制单位：单位：万元直接人工费预算表编制单位：单位：万元直接材料费预算表编制单位:单位：万元机械使用费预算表编制单位：单位：万元分包工程（委托加工）预算表编制单位：单位：万元其他直接费预算表编制单位：单位：万元间接费用预算表编制单位：单位：万元销售费用预算表编制单位：单位：万元管理费用预算表编制单位：单位：万元编制部门：编制人：审核人：LQHN-XMGL-B-07-01-表式22财务费用预算表编制单位：单位：万元编制部门：编制人：审核人：LQHN-XMGL-B-07-01-表式23营业外收支预算表编制单位：单位：万元编制部门：编制人：审核人：LQHN-XMGL-B-07-01-表式24营业外收入预算表编制单位：单位：万元营业外支出预算表编制单位：单位：万元存货预算表编制单位：单位：万元2会计档案管理办法总则会计档案的保管会计档案的保管期限会计档案的销毁会计档案的保管附则LQHN-XMGL-B-07-02-附表01：企业和其他组织会计档案保管期限表LQHN-XMGL-B-07-02-附表02：财政总预算、行政单位、事业单位和税收会计档案保管期限LQHN-XMGL-B-07-02-附表01：企业和其他组织会计档案保管期限表会计档案保管期限表LQHN-XMGL-B-07-02-附表02：财政总预算、行政单位、事业单位和税收会计档案保管期限表注：税务机关的税务经费会计档案保管期限，按行政单位会计档案保管期限规定办理。
3备用金管理的若干规定总则适用范围备用金的开支范围备用金借支的规定备用金清理的规定罚则4关于差旅费开支标准的暂行规定对出差人员的规定出差人员出差前需填写《出差派遣单》，经单位领导签字同意后，然后持单办理预借差旅费及报销手续。
公司总部各部门人员出差，由本部门经理签批后，再报主管领导核批。
部门经理出差由主管领导签批。
副总经理、三总师由总经理签批，总经理出差在外，应电话请示总经理，经同意后方可出差。
出差归来应完善派遣单上的有关手续，凭《出差派遣单》到财会部粘贴报销。
出差返回后，一周之内清算帐务，超过45天单据不予报销，未清款项在工资中抵扣原借差旅费，并不再预借下次差旅费。
本省出差一般不预借差旅费。
借出差之际，事先经领导批准就近回家，其绕道费用自理，不计发在家期间出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。
在出差期间的原始凭据，涂改或不合规定的票据，不予报销，对弄虚作假，虚报冒领违反规定的，按国务院《关于违反财政法规处罚暂行规定》处理。
职工培训归口到人力资源部管理，凡在职职工参加各种培训学习应持培训通知，经人力资源部同意，报总经理批准，并由人力资源部核定其培训出差往返天数，财会部凭此核定天数报销其差旅费等，逾期自负费用，其培训差旅费补助标准按以上有关规定执行。
所有的差旅费单据应由财会部依据出差派遣单统一粘贴、计算，加盖费用核销章，经总经理签字后方可报销。
出差乘坐交通工具的规定出差人员一般不得乘坐飞机。
因任务紧急或其他特殊原因需要乘坐飞机时，必须执行签批手续（同第一条规定）；否则，按出差最捷路线和本人应享受火车乘坐标准报销，超价自理。
出差人员乘坐公司交通工具去车站、机场，由综合事务部根据《出车任务单》决定是否派车，并签发派车意见。
驾驶人员出车前应填写《出车任务单》，由派车领导及乘车人员签字后方可出车，并凭《出车任务单》报销过桥费、过路费。
因公到顺德、广州、珠海等地办事，乘坐公司车辆的人员，只计算出差补助，不再报销车票；没有乘坐公车的人员可享受车费包干，分别按顺德50元/次，广州200元/次，珠海40元/次计算。
因公事发生的中山市内交通费用、因加班发生的南头与市区往返的交通费用，须持相关票据经总经理签批后方可交财会部粘贴报销。
乘坐火车，从晚八时至次日晨七时在车上过夜6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购买同席卧铺票。
乘坐火车符合第二条第6款规定不买卧铺票的，按本人乘坐火车硬席票价（另收空调费不计作基数）的下列比例计发个人补助：乘坐特快及直快列车硬席座位的，按其票价50%计发。
乘坐空调列车硬席座位按票价30%计发。
住宿费开支规定交通费开支规定，如有特殊情况必须经总经理签批后报销，并扣除市内包干交通费）。
伙食补助费附录及表式LQHN-XMGL-B-07-04-表式01：出车任务单LQHN-XMGL-B-07-04-表式02：出差派遣单LQHN-XMGL-B-07-04-附录01：等级标准项LQHN-XMGL-B-07-04-表式01：出车任务单LQHN-XMGL-B-07-04-表式02：出差派遣单1、主管领导批示与部门意见必须是出差人填列出差事由，出差地点，出差规定时间后方可签署往的意见。
出差实际天数由出差人员填列实际天数后方可签署返的意见。
2、部门意见是计算就近出差和到项目或其他地点出差（南头至上车或上机点）交通费的依据，是必须填列的，否则不预计发包干费。
3、乘坐飞机主管领导批示是财务接受机票粘贴的必备依据。
LQHN-XMGL-B-07-04-附录01：等级标准项5财务总监管理办法总则财务总监任职条件财务总监的法律责任财务总监的待遇财务总监的考核与任免6资金集中管理办法总则为强化公司资金的集中融通、统一调控，体现公平、公正的原则，辅以必要的激励机制，调动有关各方参与资金集中统一管理的积极性和主动性，特制定本办法。
公司所属各单位（包括公司总部、下属各项目经理部、下属公司及整体分包项目）所拥有的全部资金。
财会部是公司资金集中管理的管理部门，是资金领导小组对资金活动实施有效控制的主要渠道，是对资金管理的部署、运作和使用进行协调和审查的主管部门。
资金集中管理机构的职能×6%÷4；（1）以借款报告形式借款：季度借款平均余额=Σ（借款额×借款天数）÷90（2）不能抵扣的统供材料费：每月末未抵扣的统供材料费之和÷3 （3）所有借款包括各单位通过借款报告而发生的款项和单位所交款项不能抵扣统供材料的差额（对于整体分包项目还应包括不能抵扣应上缴的管理费用部分）。