第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题(完成时间3.5小时）一、比赛须知1、比赛时间3.5小时；2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场；3、会计科目采用（V8.61版）“新会计制度科目”（不采用2006年颁布的《企业会计准则》）为主；4、记账凭证摘要必须写完整；5、本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价。

二、竞赛要求1、参赛选手注册企业应用平台，完成各模块期初余额(部分没有完成)操作；（操作员：0001; 操作时间：2010-11-01)2、参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并登记账薄，完成各模块记账，结账工作；（操作员：0001;操作时间：2010-11-30;所有凭证制单日期统一为：2010-11-30，附单据数不用填写）3、总账系统中审核凭证与记账操作员：0002。

4、编制指定格式报表保存到考生文件夹%testdir%下。

三、企业概况(一）企业基本情况企业名称：北京明达笔业有限公司（简称：明达笔业）（位于北京市科技产业园27号）；邮编：，法定代表人：王一新；联系电话和传真均为：;纳税人识别号：7877 ；企业开户银行：中国商业银行北京支行，账号： 321；(二）明达笔业采用以下的会计政策和核算方法1、企业记账本位币为人民币。

2、仓库采用实际成本法核算，采用移动平均法计价。

3、产品成本按品种法计算。

4、固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。

5、增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25%(企业税得税税率实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴)。

6、损益结转采用账结法。

四、参赛资料(一）基本信息（已知信息不作考核要求）1、预置数据账套信息：账套号：666;账套名称：北京明达笔业有限公司；启用日期：2010年11月01日。

单位信息：单位名称：北京明达笔业有限公司；单位简称：明达笔业；纳税人识别号：7877;UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题核算类型：企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：demo;按行业性质预置科目。

基础信息：存货、客户分类、供应商不分类，无外币核算。

编码方案：科目编码：4222;部门：22;收发类别：121;其他采用系统默认。

数据精度：采用系统默认。

2、设置操作员及权限3、系统启用启用总账、应收、应付、固定资产、薪资、采购、销售、库存、存货，启用日期统一为：2010 年11月1日。

4.基础档案4.1部门档案第3页共14页4.2人员类别4.3人员档案UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题4.4地区分类4.5客户分类第5页共14页4.6客户档案4.7供应商档案4.8存货分类及存货档案设置(1)计量单位01：自然单位，无换算率；02：支与盒，固定换算率。

UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题(2)存货分类和存货档案4.9结算方式第7页共14页4.10银行档案银行编码：05，银行名称：中国商业银行，账号长度：14位。

4.11本单位开户银行4.12项目大类及分类项目目录UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题4.13凭证类别采用记账凭证方式。

4.14仓库档案4.15货位档案4.16收发类别第9页共14页4.17采购类型和销售类型4. 18费用项目19.单据格式在以下单据格式中增加件数、换算率等个栏目。

采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单、库存期初。

在以下单据格式中增加货位、货位编码等个栏目。

采购入库单、销售出库单、库存期初。

在以下单据格式中减少单价、金额栏目。

库存期初UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题5、各模块系统参数设置5.1固定资产资产类别第11页共14页部门及对应折旧科目增减方式的对应入账科目2.薪资系统工资类别：多个工资类别从工资中代扣个人所得税工资类别设置UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题工资类别为“在职人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于综合管理部门。

(4) “在职人员”需增加的工资项目银行名称银行名称为“商业银行”。

账号长度为14位，录入时自动带出的账号长度为8位。

在职人员档案第13页共14页3.设置采购管理系统参数允许超订单到货及入库专用发票默认税率：17%4.设置库存管理系统参数有组装拆卸业务有委托代销业务由库存生成销售出库单不允许超可用量出库出入库检查可用量有最高最低库存控制其他设置由系统默认UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题5.设置存货核算系统参数核算方式：按仓库核算暂估方式：单到回冲销售成本核算方式：按销售发票委托代销成本核算方式：按普通销售核算零出库成本按手工输入结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本其他设置由系统默认存货科目设置：6.销售管理系统参数有委托代销业务有零售日报业务报价不含税新增发货单参照订单生成新增退货单参照发货、新增发票参照发货单生成其他设置由系统默认第15页共14页7.应收款管理系统参数设置和初始设置(1)应收系统选项(2)初始设置基本科目设置：应收科目：应收账款；预收科目：预收账款；销售收入：主营业务收入；税金科目：销项税额；银行承兑科目：应收票据；商业承兑科目：应收票据。

控制科目设置：按客户设置。

产品科目设置：按商品设置。

8.应付系统参数设置和初始设置(1)应付系统选项UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题(2)初始设置基本科目设置：应付科目：应付账款；预付科目：预付账款；采购科目：原材料；采购税金: 进项税额；银行承兑科目：应付票据；商业承兑科目：应付票据。

结算方式科目设置：现金支票、转账支票科目为银行存款。

第17页共14页(二）期初余额（根据下列材料，完成（部分没有完成）相关操作，共55分）1、总账期初余额表UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题第19页共14页2、应收账款期初余额3、应付账款期初余额4、固定资产原始卡片UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题第21页共14页5、销售管理期初余额2010年10月28日，我公司向天津恒利公司发出三色圆珠笔50盒(5000支），价格为4元 /支，由成品仓发出。

2010年10月08日，我公司委托福州宏丰公司销售双色圆珠笔30盒(3000支），双方商订委托价格为2. 8元/支，由成品仓发出。

6、采购管理期初余额无7、库存系统、存货系统期初数UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题(三）企业日常业务及期末业务（根据下面材料，完成相关操作，共295分）(所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价，所有的采购及销售业务税金均为17%)1、11月1日，采购部李明向供货商永益公司订购笔芯30盒（3000支），单价：0.45元/支，计划到货期为11月5曰。

2、11月1日，生产一部在原材料仓中领用材料：3、11月1日，公司购进联想电脑8台，单价为4000元/台。

电脑由生产一部投入使用，款项用商业银行北京支行转账支票支付。

由固定资产模块生成1张凭证（合并）传递到总账系统。

(注：固定资产名称：联想电脑，固定资产编号：-) 借：固定资产贷：银行存款——商业银行北京支行4、11月2日，上海安迅公司向我公司对双色圆珠笔进行询价，要求采购数量为300盒（30000 支），销售部吴中天对其报价为4元/支。

5、11月2日，销售员赵立借差旅费，财务部付现金9M元。

借：其他应收款——备用金（) 贷：现金第23页共14页6、11月3日，采购部李明向公司财务部申请货款2000元用于预付永益公司原料采购款，经总经理同意后，财务部开具商业银行转账支票一张，金额为2000元整。

财务人员在应付模块中根据相应单据形成凭证传到总账系统。

借：预付账款贷：银行存款——商业银行北京支行7、11月3日，生产二部采用配比出库方式领用3000支三色圆珠笔的原料，材料从原料仓发出，三色圆珠笔（产品结构）子项如下:8、11月4日，销售部以商业银行存款支付产品广告宣传费3000元。

借：营业费用——广告费贷：银行存款——商业银行北京支行9、11月5日，收到永益公司发来的笔芯及其专用发票，发票号码ZY0M3，开票日期：2010-11-5。

该批笔芯系11月2日采购部李明订购。

发票载明笔芯成30W支，0.45元/支。

同时收到运费发票一张（票号YF0001)，运输费200元（费用的税率为7%)。

经检验质量全部合格，但笔芯数量少川0支（属于合理损耗范围），办理入库（原材料仓）手续。

财务部门确认该笔存货成本(注：运费分摊按数量进行分摊)及应付款项，并用11月3日的预付永益公司原料采购款冲销此次应付账款，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统。

（注：两张发票合并制单）借：原材料UFIDA用友科技第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题借：应交税金——应交增值税——进项税额贷：应付账款借：应付账款贷：预付账款10、根据11月2日的报价，11月5日本公司与上海安迅公司协商，对方同意双色圆珠笔销售单价为3.90元/支，订货数量减为28000支，订单预发货日期：2010-11-30。

本公司确认后于 11月7日（提前）发货（成品仓）并出库，本公司以现金代垫运费600元。

当日开具销售专用发票（注上海安迅公司税号：)，发票号为Z001，货款尚未收到。

经财务部门确认该笔应收款项，并在应收模块中根据发票形成应收账款传到总账。

借：应收账款贷：现金借：应收账款贷：主营业务收入应交税金——应交增值税——销项税额11、11月8日，收回天津恒利公司转账支票一张50000元用于支付前欠货款，财务确认入账，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统，并核销相应应收款项。

借：银行存款——商业银行北京支行贷：应收账款12、11月10日，直接向佳和公司购买笔芯60盒，弹簧20盒，笔帽30盒。

东西已入原材料仓，对方单位尚未开具发票。

13、11月13日，天津恒利公司要求我公司2010年10月28日对其发货的三色圆珠笔50盒(5000 支），分批开票，财务第一次开具的普通发票（票号Z004)数量为4000支，4元/支。

对方收到发票后，用商业承兑汇票（票据号9999签发日期为：2010年10月01日，到期日期：2011年 4月30日），方式全额支付了第一次货款。

经财务部门确认该笔款项，并在应收模块中完成相应单据处理，将业务凭证传递到总账系统。