费用管理制度第一条目的。

为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特 制定本制度。

第二条管理方法。

公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。

除 公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。

所有报销的原始 凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。

管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有: 业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。

管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有: 总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相 对变动费用。

管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。

对“广告费”项目公司单独制定管理制度。

［中国 ］有限公司1.预算管理1.1定义预算管理是指：各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额》1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。

实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。

1.2具体实施1.2.目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、1年度预算目标迈进。

1.2.每月25日前，各职能部门、各业务单位向财务部提交下月2的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各单位。

1.2.各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预3算表》，贝y该部门的费用报支顺延一个月。

1.2.总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》，对报支的4费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。

1.2.总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手册》，每周5一向总部费用会计传送《费用报销手册》。

2. 额度管理 2.1定义度部分不予报销。

度部分本期内不予报销。

1.3超预算部分审批权限 1.3.1部门本期费用合计数超预算W500元，或单项费用超预算W10%，由各部门、各业务单位经理审批。

132部门本期费用合计数超预算W2,000元，或单项费用超预算< 30%总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇 审批。

133部门本期费用合计数超预算> 2,000元，或单项费用超预算> 30%由总经理审批。

额度管理是指: 费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、 工作职务、员工人数等。

2.2具体实施2.2.1 根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。

交际费超额度本期内不予报销，运输费超额度需向总部相关部门提出书面报告，经批准后方可报销。

2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费手机费超额2.2.3 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费办公费超额3. 行政管理 3.1定义行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形 式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费 用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。

3.2具体实施321单项费用金额》200元必须采用书面申请。

无批准的书面申请，在报销时财务部门作退回处理。

322行政领导级次：职员T 部门经理T 总经办T 总经理。

3.3行政管理审批权限单项费用W 500元，由各部门、各业务单位经理审批。

单项费用W 2,000元，总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。

4. 其他变动费用其他变动费用项目是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、 除手机费外的其他通讯费。

5. 相对固定费用3.3.3单项费用＞ 2,000元，由总经理审批。

3.3.1 3.3.2第四条费用报销单填列规范。

1.费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。

不符合规定的，财务部门作退回处理。

2.报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用《付款凭单》代替，但需写明原因，且金额不得超过100元。

发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。

3.对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认，无委托部门经理签字的，费用记入经办部门账。

4. 报销单据 4.1使用说明4.2《请款单》使用注意事项各项货款的请款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单作为审核依据。

办公场地、仓库等租赁合同必须报财务部备案，作为租赁费支出依据。

《请款单》的审批权限，等同于“二、费用管理方法”中的权限。

总部下达的直接支付给供应商的《付款通知书》4214224.2.3除外。

4.2.4《请款单》的大额日常费用（》1,000元）支付，以支票形式为主。

第五条费用报销的步骤和流程。

1.总部所有报销的费用均须由总经办主任胡继遵审批签字，其中:业务部、拓展部、各办事处的差旅费、交际费还须营管部经理张浩洲审批签字。

2.步骤2.1判断所发生的费用：有无预算？无预算或超预算，走“超预算部分审批权限”。

2.2判断所发生的费用：属哪种管理方法?2.2.1如属“管理方法①”判断是否超额度，若超额度不予报销。

221如属“管理方法②”判断是否经过“行政管理”，单项费用金额》200元是否有批准的书面申请?3.流程详见费用报销流程附件第六条借支规定。

1.公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。

2.个人差旅费借款，需凭批准后的《出差申请单》进行申请。

2.1个人差旅费借款的审批权限，按“二、管理方法----行政管理”中的“行政领导审批权限”执行。

2.2 职员差旅费借款，最高限额为1,500元。

2.3 部门主管差旅费借款，最高限额为2,500元。

第七条差旅费。

差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。

所谓差旅费的行政管理是指①是否填写《出差申请单》，并经相应行政级别批准（公司统一组织的出差除外）；②产生的费用是否按行政级别审批。

1.外埠出差1.1 外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。

1.2 出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行单独填写《支出证明单》，与差旅费同时报销。

若出差期间的交际费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。

1.3 对不享受手机费月报销额度》100元/月的人员，出差期间的手机费补贴，也另行单独填写《支出证明单》，与差旅费同时报销。

外埠出差，必须先填《出差申请单》，根据需要，凭批准后的 《出差申请单》和《借支（暂付）单》借支差旅费。

出差回公司后，在 2个工作日内，持《出差申请单》，到财务部门办理报销手续，无特殊原因未在2天内报销差旅费的，其差旅费节约部分不再补贴给出差人，返回公司时间以回程车、 船票时间为准。

乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火车5小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬 卧。

未经批准，超标部分个人自理。

在途交通费按路途时间、 职务级别的乘坐标准，给予报销。

乘坐火车、长途汽车，符合乘坐卧铺条件而不买卧铺的, 给予票价的40%卜助。

①飞机场至宾馆的往返出租车费。

②机场建设费、保险费。

1.7出差生活补贴出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。

1.4 1.51.6 在途交通费1.6.1 1.6.2 1.6.3 在途交通费还包括:1.7.出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。

11.7.出发时间w 12:00的，出差天数为1天，反之为半天。

21.7.到达时间＞12:00的，出差天数为1天，反之为半天。

31.7.部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间4接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放。

1.7.参加各种会议、培训，期间的生活补贴、市内交通费不予5发放。

1.7.出差期间如有餐费支出，则该天的出差生活补贴减半发放, 6判断的标准是餐费发票号是否相连，如发票号是两组号码,则算两天，依次类推。

1.8住宿费住宿费按地区标准、职务级别给予报销。

节约或超过标准的部分，公司个人均四六分担，（即公司40%个人60%。

1.8.1出差同行人员中职务级别不一致，其他同行人员可享受最咼级别人员的住宿标准。

但超过最咼级别住宿标准的部分仍须四六分担。

1.8.2出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费可以按标准乘以2的范围内报销，超出部分四六分担，如住宿包间未超过住宿标准，则出差人员仍可享受节约归己部分。

1.8.3住宿费按实际住宿天数平均计算，以车船票的时间为准。

1.9市内交通费市内交通费（含出租车费）按地区包干使用，不再凭据报销。

市内交通费包括除飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票及有关机场费、保险费以外的所有交通费用，未能认定为长途汽车票的一律视同市内交通费。

1.9.出差人员因病在外地住院，期间的市内交通费不再发放,1生活补贴视同出差。

1.9.长期驻外人员（指在同一城市、连续出差》15天），期间2的市内交通费不实行包干制，按实报销。

1.9.公司人员自备车外埠出差，期间的市内交通费不再发放。

31.10出差人员趁出差之便，事先经主管经理批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费扣除直线单程车船费，多开支的部分由个人自理。

不报销绕道和在家期间的出差生活补贴、住宿费和市内交通费。

1.11出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用均个人自理。

3. 工作外派3.1根据公司需要派往外地业务单位工作的人员，其往来的在途交通费按外埠出差标准执行。

3.2对外地业务单位能够提供伙食或住宿的， 一律由业务单位统一安排，据实际情况由总部与业务单位结算，出差人员不再享受2.本市出差（列入“交通费”费用项目）2.1本市出差（或办事）仅有市内交通费，无在途交通费、出差生 活补贴、住宿费项目。

在会计费用科目中列入“交通费” ，报销人填写《支出证明单》。

2.2 市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车；若有特殊情况的，事先向主管经理提出申 请，批准后方可乘坐。

2.3 因工作需要而加班或外出办事的，时间在8:00前或22:00后,可乘坐出租车。

2.4 乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白处，写明①乘坐原因②起讫地点，不写明①②两项内容的，在报销时财务 部门作退回处理。

2.5 公司自备车本市出差的，无市内交通费。

2.6 本市出差享有公司各地标准的 “员工餐费”补贴。

期间的出差生活补贴及住宿费的节约归己部分，住宿费若超标四六分担。

3.3工作外派期间的市内交通费不实行包干制，按实报销。

4.出差费用标准（单位：元/天、人）参见下表:第八条交际费。

1.定义交际费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等。

总部职能部门的交际费采用预算管理和行政管理 相结合的方法；业务单位的交际费实行预算管理和额度管理相结合 的方法。

总部职能部门的交际费控制在销售净额的 0.8 %0额度内使用。