担保政策法规
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2020/11/20
担保政策法规
目录
¡ 融资性担保公司管理暂行办法 ¡ 融资性担保公司董事、监事、高级管理人员
任职资格管理暂行办法 ¡ 融资性担保公司公司治理指引 ¡ 融资性担保公司信息披露指引
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目录
¡ 融资性担保机构重大风险事件报告制度
¡ 关于加强融资性担保行业统计工作的通知
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七、财务风险控制
融资性担保公司应当按照金融企业财务规则和企业 会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地 记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量 。
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融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50％提 取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责 任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿 准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差 额提取。
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高级管理人员不得在其他经济组织兼职。
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融资性担保公司公司治理指引
一、定义
公司治理包括建立以股东会、董事会、监事会、高 级管理层为主体的组织架构，并对各主体之间相互 制衡的责、权、利关系作出制度安排，保障融资性 担保公司建立明晰的治理结构、科学的决策机制、 合理的激励机制和有效的约束机制。
¡ 关于规范融资性担保机构客户担保保证金管理 的通知
¡ 关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税 税前扣除政策的通知
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融资性担保公司管理暂行办法
一、定义
融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人 约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债 务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行 为。
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融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、 金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高 的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总 额不高于净资产20％的其他投资。
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融资性担保公司董事、监事、高级管理人 员任职资格管理暂行办法
一、定义
董事长、副董事长、独立董事和其他董事会成员。
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融资性担保公司高级管理人员应从事担保或金融工 作三年以上，或从事相关行业工作五年以上。
独立董事拟任人还应当是法律、经济、金融、财会 或担保方面的专业人士，并不得与拟任职的融资性
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三、行业禁入
（二）因违反职业操守或者工作严重失职给所任职 的机构造成重大损失或者恶劣影响的； （三）最近五年担任因违法经营而被撤销、接管、 合并、宣告破产或者吊销营业执照的机构的董事、
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二、高级管理层
由总经理、副总经理、首席风险官、首席合规官、 财务负责人等组成。总经理由董事会聘任，向董事 会负责，其他高级管理人员的任免权限和程序由公 司章程规定。高级管理人员应当具备相关任职资格 。
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首席风险官负责公司信用风险、市场风险、操作风 险、流动性风险的识别、评估、监测和控制，并应 当就加强风险管理和风险处置向董事会和高级管理 层提出建议。
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对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超 过净资产的10％，对单个被担保人及其关联方提供 的融资性担保责任余额不得超过净资产的15％，对 单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超 过净资产的30％。
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融资性担保责任余额不得超过净资产的10倍。
总经理、副总经理、首席风险官、首席合规官、财 务负责人以及其他对公司经营管理具有决策权或者
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实际履行董事、监事、高级管理人员职责的人员， 应当纳入本办法的任职资格管理。
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二、任职资格条件
（二）遵纪守法，诚实守信，勤勉尽职，具有良好
（三）熟悉经济、金融、担保的法律法规，具有良 好的合规意识和审慎经营意识； （四）具备与拟任职务相适应的知识、经验和能力 。
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四、经营范围 主营 ：
（一）贷款担保。 （二）票据承兑担保。 （三）贸易融资担保。 （四）项目融资担保。 （五）信用证担保。 （六）其他融资性担保业务。
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兼营：
（一）诉讼保全担保。 （二）投标担保、预付款担保、工程履约担 保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。 （三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问 等中介服务。 （四）以自有资金进行投资。 （五）其他。
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二、设立融资性担保公司，应当具备的条件
（一）有符合《中华人民共和国公司法符合本办法规定的注册资本。 （四）有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合 格的从业人员。 （五）有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。 （六）有符合要求的营业场所。 （七）监管部门规定的其他审慎性条件。
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（四）曾在履行工作职责时有提供虚假信息等违反 诚信原则行为，或指使、参与所任职机构对抗依法 监管或案件查处，情节严重的； （五）被取消董事、监事、高级管理人员任职资格
（六）提交虚假申请材料或明知不具备本办法规定 的任职资格条件，采用欺骗、贿赂等不正当手段获
（七）个人或配偶有数额较大的到期未偿还债务的
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五、禁止性业务
（一）吸收存款。 （二）发放贷款。 （三）受托发放贷款。 （四）受托投资。 （五）监管部门规定不得从事的其他活动。
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六、业务流程和风险控制
融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保 评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险 预警机制和突发事件应急机制，并制定严格规范的 业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理 。
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三、融资性担保公司的变更
（一）名称。 （二）组织形式。 （三）注册资本。 （四）公司住所。 （五）业务范围。
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（六）董事、监事和高级管理人员。 （七）持有5％以上股权的股东。 （八）分立或者合并。 （九）章程。 （十）规定的其他变更事项
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