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出口退税申报常见问题

出口退税申报常见问题
生产企业
1、问:同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致?做数据一致
性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致?
答:由于同一报关单或核销单下的某条记录漏做了,没做收齐,把这一条找出来收齐即可。

2、问:红冲的具体做法是什么?
答:如果已经做收齐,先撤销单证收齐,再在“生成出口货物
冲减明细”中筛选出要冲减的明细作冲减处理,第三步在当月
出口明细里把负数明细报关号、核销单号删除,最后增加正确
的数据。

3、问:生成明细数据时,提示上月明细数据尚未申报?
答:由于误把上月明细数据撤消,从而导致这个问题,请把上
月的明细和汇总重新生成下即可。

4、问:12月底出口,于次年1月份记销售,怎么录当月出口?
答:需在出口明细货物录入时,把所属期标识改成上一年份,
其他和平时一样录入。

比如2011年1月在当月出口明细里录入
出口日期是2010年12月的明细,那么所属期是2011年,所属
期标识应该是2010年。

5、问:企业在录入“出口货物明细申报录入”的时候,单证不齐如
何录入?
答:企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候,报关单、核
销单项为空,单证标志录入BH(B表示报关单,H表示核销单)其他项目按出口信息录。

6、问:在做单证收齐时,序号如何填写?
答:在录入时,可以全部填0001,等全部单子录入完毕后,点
序号重排就可以了。

7、问:单证收齐时做了红冲,增加正确数据时应按照哪个汇率计
算?
答:按记销售时的汇率。

也就是说一正一负金额要一致。

8、问:.“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现
象?
答:这是由于在生成汇总申报表后发现基础数据有错误,改动
基础数据后,对汇总申报表中的数据没有更新造成的,解决的
办法是更新汇总表中的数据,推荐的方法是将汇总表的数据全
部删除,重新录入。

9、问:6月份有一笔出口当时是单证不齐录入,在8 月份发生了
部分退运在申报系统中该怎样操作?
答:第一步:在8月份“收齐单证记录”中将原来6月份的单
证不齐记录进行收齐。

第二步:在8 月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记
录用红字进行冲减(全额冲减),冲减的所属期为8 月
第三步:在8月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全
的正确的记录。

10、问:录入出口明细中进料加工手册号时,为什么提示手册没有
登记?
答:在录入进料加工手册前,要先进行进料加工手册的登记的录入。

11、问:在生成出口货物冲减明细时系统提示:“该冲减所属期数据
已经申报,不能生成冲减记录。

”如何处理?
答:这可能是已经生成了本月的明细申报数据,所以不能生成冲减记录。

请先撤销本月申报明细数据,再进行冲减,最后重新进行明细生成。

12、问:复出口商品有很多种,如何录入商品代码?
答:对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时,只能填写一个复出口商品代码,一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。

13、问:本月没有出口业务,《明细表》各项目没有数据,怎么办?
答:如果本月未发生出口业务,不需要录入当月出口数据,
只需录入增值税报表,生成汇总表即可。

外贸企业
1、问:外贸企业,在录入出口货物明细时,系统不显示退税率?
答:录入出口货物明细时,系统的退税率为灰色,等进货明细录入完毕,在进行“进货出口数量关联检查”后,系统会自动生成退税率。

2、问:进行“换汇成本检查”后提示:没找到换汇成本检查数据?
答:一种可能没有录入任何数据。

另一种可能录入的数据没有进行“审核认可”
3、问:关联检查不通过?
答:同一关联号项下进货数量与出口数量录入有误。

4、问:出口明细中“出口进货金额”与进货明细中“进货金额”不符?
答:这种问题主要是由于多张出口报关单对应存在多张进货发票,因而造成系统在计算出口单价与进货单价不一致,但总金额是保持一致的。

在日常申报中只要确保录入的总的“进货金额”不错,总的“报关金额”不错即可。

5、问:确认正式申报时系统提示“无预申报数据,无法确认正式申
报”?
答:首先检查进货与出口明细表中的数据是否设置了审核认可
标识,且标识都为“R” ;再进行进货出口数量关联检查、换汇
成本检查、数据一致性检查,若检查中没有提示错误则可生成
预申报数据进行预审。

预审后读入反馈信息查看反馈疑点无误
后便可确认正式申报数据。

6、问:申报批次该如何填写?
答:如果这个所属期是第一次申报,那么批次就是1,如是第二次申报,批次就是2,以此类推。

7、问:关联号录入有何要求?
答:关联号在一个退税年度不能重复。

外贸企业一笔出口业
务可以对应多张增值税发票和多条出口记录,均为一个关联
号。

8、问:想撤消正式申报后的数据怎么办?
答:审核核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选出
需要的关联号——点“认可申报”转为待申报。

9、问:转正式申报打印时,提示“没有打印数据”?
答:申报数据的“申报年月”与进入系统时的“所属期”不符。

其他问题
1、问:预审反馈信息出口无此报关单、无此核销单?
答:一种可能由于海关、外汇管理局的电子信息没有及时更新传输到国税进出口处。

另一种可能是企业没有在电子口岸中提交出口业务的信息。

2、问:申报系统中的所属期是指什么呢?
答:生产企业一般指当月货物出口并且在财务上做了销售收入的月份。

外贸企业指当月需申报的出口业务中最大的出口日期
所处的月份。

3、问:数据录入完成后,用不用做序号重排?
答:要做序号重排,由于数据录入完成后,需要对录入的数据进行重新排序,如果录入的数据中有序号重复的,将不能生成明细申报数据。

4、问:录入商品代码后征税率显示为17%,退税率是空的,请问
退税率为何不显示?
答:说明这种商品不退税。

5、问:在申报时不能录入部分商品代码,无法正常申报?
答:两种情况:一是在系统中输入商品代码后系统提示该商品
代码为非基本商品。

那么就根据前几位的提示,在商品码库中
找到相应的代码可以看到后二位是什么。

二是在录入商品时提
示“无此商品码” 。

这种情况是海关使用了部分新的海关代码,而系统的商品代码未更新。

6、问:上传文件时,提示“分类管理代码不一致”?
答:在“系统维护”中的“系统配置” ,“系统配置设置与修改” ,可以把分类管理代码进行修改。

7、问:怎样录入补办报关单?
答:外贸企业选择基础数据采集——单证申报录入——其他单
证申请表——补报关单申请表
生产企业选择基础数据采集——免抵退税单证申报录入——补
办出口报关单证明申请
需要注意的是单证文件上传后如发现有错,不能在VPDN文件
上传的地方撤销,需在系统里录入正确数据,再次生成正确文
件后,把批次往后改再上传就行。

平时需要注意的事项:
1、报关单信息每周接收一次,一般在星期一下午,企业应尽量在
上一星期五在电子口岸将信息提交。

2、核销单信息每周接收一次,一般在星期一下午或星期二上午。

3、发票稽核信息每月接收一次,一般在认证后两个月下发。

4、外贸企业进项发票的取得,需在出口之日起次月10号之前。


有尽早取得进项发票,尽早认证,才能在申报出口退税时,有发票的稽核信息。

5、电子口岸核销单信息和报关信息要早交单、早报送。

一般来说
出口后两星期左右,海关就会把出口信息传输到电子口岸,要尽早把这些数据提交,以免在申报退税时,预审出现核销单、报关单无信息。

(等报关单退下来再去做这一步,已经有点晚
了。


6、货代公司的钱不要拖欠,应尽早付掉。

如果拖欠费用,货代公
司就不会把报关单、核销单退下来,企业就不能尽早核销,那就会推迟退税的申报。

7、报关单退下来,应仔细检查,检查有无海关验讫章,品名、数
量是否与进项发票一致,境内货源地填写有无错误,只有尽早发现错误,才能尽早更改。

8、注意企业内部各部门之间的协调,财务部和单证部要沟通好,
注意工作衔接。

出口退税申报岗位有人员变动时,注意工作要交接清楚,以免出现超期不申报现象。

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