2015年财务会计核算工作计划
临近岁末,结账及建账的大工程又将启动.根据领导指示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行.
一,主任指示:要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收支和损益.为此,增设管理费用科目,并改革原药品支出科目,即医疗支出,药品支出,管理费用三个科目的明细设置基本一致.先设人员支出 , 日常公用支出 , 对个人与家庭补助三个明细, 人员支出 , 对个人与家庭补助下三级科目不变, 日常公用支出下设办公费,水电费,印刷费,电话费,物业管理费,交通费,差旅费,购置费,修缮费,会议费,业务招待费,福利费,其他费用等三级明细.月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出.但给主任的报表中,应当分开列支.
二,因10年社区卫生服务站实行一体化管理,其医疗收入先汇入本中心,中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户.为此,应在其他应付款下设服务站往来款明细,该明细科目下再按服务站名称设置三级科目.操作如下:
(1)收到汇入款,借记银行存款----服务站汇入专户科目,贷记其他应付款----服务站往来款科目;
(2)扣除的管理费应转入基本账户,借记其他应付款----服务站往来款科目,贷记专用基金----服务站管理费科目,同时借记银行存款----基本户 ,贷记
银行存款----服务站汇入专户
(3)款项汇回服务站时,借记其他应付款----服务站往来款 ,贷记银行存款----服务站汇入专户
(4)使用管理费时,借记专用基金----服务站管理费 ,贷记银行存款----基本户 .
三,根据会计制度规定,年终时医院应将当期末分配结余转入事业基金----一般基金科目.但历年从未进行过此项操作.因此,结账时将所有收支记入收支结余后,须做如下分录:
(1)借:收支结余
贷:结余分配
(2)借:结余分配
贷:事业基金----一般基金
针对这次会议的主题,我从小处谈,对自己进行一次剖析.我是从外地来到上海寻求发展,之所以来,就是在当地有一种强烈的危机感,由于当地经济的落后,不知自己的前途在哪里.自从来到大华,依靠大华的飞速发展,我也成了一个新上海人.由于房产行业的升温和发展,公司又做得如此成功,让我感到一种相对的稳定.自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪.公司领导的这次会议主题很及时,让自己又一次认识到自身在工作中,在意识上都存在许多不足.基于这个目的,回想这一阶段工作,再和其他财务经理相比,还存在许多的问题,希望在2014年的工作中能够不断改进,不断提高,努力做到适岗.。