根据确认的盘点差，输入 “商品盘点损溢单”
打印本期盘点损益 报告表，并登帐“盘 点损溢单”
7.
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断wk.baidu.com
人工处理过程
6
7. 系统处理流程：商品损溢业务流程
商品课 电脑课 供应商 财务课 备注 1. 所作损溢商品由供应商全部 承担商品损失，则做‘商品退 开始 入库单’处理； 2. 所做损溢商品是有残值的， 如 填写手工‘商品损溢 单’ 不合格返回修 改或重新考察 果供应商要承担损失的商品 残值， 而残值以外的价值由商 场销售处理，则做‘应付款调 整’处理； 主管审核 Y N 录入“商品损溢单” 3. 对于已经没有价值的商品， 供 应商补承担损失的， 损溢由商 场承担的， 则做商品 “损溢单” 处理，其流程如右图所示。
供应商 商品课 财务课 备注
开始
不合格返回 N
供应商送货
商品验收入库， 生成 “经销结算申请单”
审核？ Y
供应商提供 “发票”
与供应商结算
结束
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
10
11. 系统处理流程：代、联、租结算流程
商品课 财务课 备注
①： 供应商的考核不理想，公司
制定促销方案
③自营商品优 惠分摊调整
④联营商品优 惠分摊调整
结束
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
13
14. 系统处理流程：柜组开营业小票流程
柜组 顾客 收款台 1. 开始 2. 填写手工“购物凭证” ，交给顾客 顾客凭票去收 银台交款 收款后在“购物凭 证”上盖’现金收 迄’章 3. 备注 “购物凭证” 一式四联：第 一联为发票联，第二联为柜 组存根联，第三联为收银凭 据联，第四联为交款凭据联； 如果顾客持卡销售，营业员 根据情况决定是否按照原价 格还是打折后的价格开票。 如果顾客持卡折扣销售，则 营业柜组要凭电脑机制 POS 收银小票实售金额做销售 凭 机 制收 银小 票 发 货并给顾客发票 交顾客“购物凭证” 和机制收银小票 打印 POS 收银小票 帐，并要在顾客的发票上填 写实际折扣优惠金额。
机制“退入库单” ” 供应商结算
机制“退入库单” 柜组核算
商场退货后， 并复核 “退入库单”
财务在电脑上登帐
手工商品“退入库单” 和厂家的送货单交商 场业务
结束
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
4
5. 系统处理流程：自营商品调拨业务流程
凋出柜组 电脑课 凋入柜组 财务课 备注 1. 录入中心打印出的机制调拨 单先一并交调出柜组， 然后由 调入、调出柜组双方签字，最 后一联送财务留底作帐。 2. 严格按机制“调拨单”收货， 并自立留调出方一联。 3. 柜组调拨完成以后， 自留存商 结束 合同管理员 录入信息 分管领导签 字确认 录入并复核机制 “调拨单 自留手工和机 制 ‘调拨单’ 财 务记账 打印机制 “调拨 单” 确认“调拨 单” ，收货 自留手工和机制“调拨 单”调出柜组核算 自留手工和机制“调拨 单”调入柜组 结束 财务登帐 填写文本，经理 签字，交采购部 审批 场应留的单据外， 其余单据全 部返回录入中心。
3. 业务部审核，用印以
后，把“供应商信息建 档” 、 “合同信息建档” 一并交录入中心准备 录入。
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
2. 系统处理流程：新品引进流程
商品课 电脑课 备注 1、 没有签订合同的供应商的商品，商品进销存业务的开 开始 展不能进行。 2、 商场（买手）凭供应商的正式合同与供应商共同确立 供货明细（品牌、品名、规格、型号、货号、产地、 业务课、柜组分别 填写手工‘商品信 息建档单’ 制造商、税率、建议零售价、进价、最高进价、保质 期）合同，填写新商品基本信息表，并签字。 3、 录入新商品基本信息，生成统一的商品编码。 4、 对于专柜商品： 管理库存的：根据供应商的申报的商品建商品信息， 确定商品所在的 柜组关系,确定供 应商和合同 专柜核 对扣点 在系统中录入新 商品信息生成 7 位商品编码 打印机制信息，柜 组确认，并填写标 签 相应的生成不同的商品代码； 不管理库存的商品：一个专柜对应一个商品编码。
月关帐 开始 资金需要一段时间周转，故暂扣 供应商的部分结算款；
②：供应商的考核理想，公司资
N 审核？ Y 核对发票？ N 不合格返回 生成供应商“付款申 请单” 金周转良好，全额付款；
Y
审批？
录入供应商
①
“暂扣款”
②
付款 扣除“暂扣款”
结束
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
N
日关帐 （以柜组 为单位）
日结
进行“供应商应付款调 形成财务月报表 月关帐 整” ，制作“应付调整单” 月末 进行“供应商扣率调整” ， 制作“抽成异动率调整单” 结束
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
8
9. 系统处理流程：经销结算流程—预付款结算
供应商 商品课 财务课 备注
不合格返回修 开始 改或重新考察 N 填写 “预付款 申请单” 内部审核？ Y 审批？ N
Y
供应商收到货 款，送货
凭预付款向供应 商购货
商品验收入库， 制作“入库单”
结合供应商的发 票，核销预付款
结束
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
9
10. 系统处理流程：经销结算流程—正常结算
2.
决定盘点时间、 方式并通知各相 关部门
按照部门、柜组 打印空白盘点表
理货、领取空白盘 点表；准备盘点
检查所有单据是 否已登帐并作登 帐处理
3.
4. 录入仓库、柜组上交 的盘点单 仓库、柜组进行实 盘，并填制盘点表 5.
进行盘点汇总， 生成“差异表”
课长签字最后确 认差异情况 6. 结束
进行盘点最后 一次汇总
“损溢单”柜组退货凭据
“损溢单”供应商结算
“损溢单”财务记帐
财务记帐“损 溢单”
结 束
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
7
8. 系统处理流程：核算业务流程
财务课 1. 开始 备注 每日财务在日关帐前对收 银存在差异的数据进行调 整， 日关帐后则不允许再作 任何调整。 根据柜组“传票”制 作柜组收银台帐 Y 制作“收银员调整单” 收银差异？ 2. 日 核 算 月末在进行结算之前， 对当 月应付款和扣率有差异的 供应商进行调整， 调整完毕 后进行月关帐， 关帐后不允 许再进行任何帐务调整。
1. 系统处理流程：供应商准入与合同签订流程
商品课 业务部 电脑课 采购委员会 不合格返回修 改、补充资料或 做重新考察 N N 填写手工“供应商合 同签约审批表” ，连同 有关证照 初审 Y 审批 2. 财务课 1. 开始 备注 在系统中，必须先有供 应商编码信息，然后才 能与供应商签订合同， 最后新增商品编码信 息； ①中相关表有“供应商 信息建档” 、 “供应商证 书管理” 、 “合同信息建 档”其中合同信息建档 签订合同 Y 录入新供应商信 ①填写手工相关表格 (注意：统一规范文本) N 审核 Y 文本合同分发 录入并复核新供应 商主合同信息，生 成统一的合同号 准备合同商品 明细和订货 打印供应商基本 信息一式两份 结束 结束 建立供应商往 来账户 Y 息、供应商证书信 息，自定义或生成 统一的供应商编码 包含合同附件录入,涉 及合同费用的信息全 部在合同附件中录入；
制定促销方案
核对，确认
结束
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
12
13. 系统处理流程：促销业务流程—事后分担
企划课 商品课 不合格返回修改或重新洽谈 开始 N ①与供应商协 商促销事宜 Y ②录入商品优惠方式 3. 和企划部共同 组织商品促销 4. 2. 审批 财务课 电脑课 1. 备注 ①与供应商协商的促销事宜 时由于其他原因不能在促销 前对优惠进行分摊，必须通 过销售后，由财务手工调整。 ②商品优惠方式：卡打折， 时段促销，限量促销，数量 促销等方式； ③自营商品的供应商优惠分 摊调整通过供应商应付款调 整单进行； ④联营商品优惠分摊调整通 过供应商应付款调整单、商 品抽成异动单进行。 促销商品在前 台销售 产生供应商销售报表
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
3
4. 系统处理流程：商品退供应商业务流程
供应商 商品课 电脑课 专柜管数量，财务不记帐 开始 自营管金额，财务记帐 财务课 1. 备注 单据流转规定： 一联手工商品 “退入库单” 和一联签字的机 制“退入库单”交财务；一联 手工商品“退入库单”和厂家 根据协商结 果，准备接收 退回商品 确定需退厂商品 的退货单交商场业务。 2. 厂家双方在机制“退入库单” 上签字。 柜组、专柜填写手工商 品“退入库单” 录入“退入库单 3. 柜组商品退厂以后， 自留存商 场应留的单据外， 其余单据全 部返回录入中心。 柜组根据打印的“商 品入库单”核对无误 后，验货、收货。 打印“退入库 单” 签字的手工“退入库 单” 和机制“退入库 单”交财务记账
柜组确认，并填写 标签
建立商品档案和 供应商、柜组关系
结束
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
2
3. 系统处理流程：商品验收入库业务流程
供应商 商品课 电脑课 财务课 1. 开始 专柜管数量，财务不记帐 自营管金额，财务记帐 柜组根据厂家的送货 单， 填写手工商品 “验 收入库单” 根据手工“验收入库 单” ，录入系统 备注 如供应商不能拿到机制 “验收 入库单” ，则商场业务要代为 供应商保管， 以便供应商结算 时到商场业务处取单后再到 供 应 商 根据 送货 单 送货至商场业务。 财务结算。 2. 柜组验收入库以后， 自留存商 场应留的单据外， 其余单据全 部返回录入中心。 3. 如果厂家送货单上有新品， 新 柜组根据打印的“商 品入库单”核对无误 后，验货、收货。 核对无误后打印机 制“验收入库单” 签字的手工“验收入 库单” 和机制“验收 入库单”交财务记账 联 机制“验收入库单” 供应商结算 机制“验收入库单” 柜组核算 商场验收入库后， 并 复“验收入库单” 财务在电脑上登帐 品也要填写在商品 “验收入库 单” 上， 商品编码空着。 同时， 商场柜组还要填写手工 ‘新品 建档单’ ；录入中心录入新商 品信息后，返回新商品编码， 柜组再把生成的新的商品编 码再填写在商品“验收入库 单” 上， 最后交录入中心录入。 4. 对于专柜商品： 手工商品‘验收入库 单’和厂家的送货单 交商场业务 不管库存的商品无需入库； 结束 管库存商品按照商品验收入 库流程进行。
开始
开始
填写手工“调拨单“，通 知柜组停止销售要调拨 的商品
检查与凋入供应 商是否有合同
建立供应商 往来帐户
理货，单据随货 送到调入柜组审 批
说明：
计算机操作 过程
手工单据处理
多单据
审核、判断
人工处理过程
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6. 系统处理流程：盘点业务流程
商品课 电脑课 商品柜组 财务课 1. 开始 备注 商品课负责确定当月的盘点 时间、方式（全盘或抽盘） 、 并通知各相关部门； 每月盘点前 2 天财务课将所 有单据进行登帐，盘点当天 不得登帐； 月末当晚商场柜组进行实物 盘点，填制“盘点表” ，要求 填写商品编码、盘点数量、 盘点人、监盘人必须签字； 电脑课在系统日结以后进行 “商品数量盘点” ； 盘点后的第一天白天，商场 柜组在各自工作站上或由信 息中心统一录入自己的柜台 实盘数（已录入的盘点单要 求有录入人签名，以备后 查） ，并形成盘点差错表； 商品盘点复查，特别是针对 有较大差异的商品进行复 盘，并由负责人签字确认盘 点差错表，信息中心根据盘 点差错表录入系统生成商品 损溢单； 财务课对损溢单进行登帐， 并打印本盘点“损溢报告 表” 。
11
12. 系统处理流程：促销业务流程—事前分担
企划课 商品课 不合格返回修改或重新洽谈 开始 N ①与供应商协 商促销事宜 Y 2. 审批 ②录入商品优惠方式， ③设定供应商优惠分担 3. 财务课 电脑课 1. 备注 ①与供应商协商的促销事宜 包括：商品的促销价格、折 扣、分担方式和对应比率等 内容； ②商品优惠方式：卡打折， 时段促销，限量促销，数量 促销等方式； ③供应商优惠分担： 自营：进价分担或售价分担； 和企划部共同 组织商品促销 4. 促销商品在前 台销售 ④根据供应商销售报表 自动调整供应商的结算 款 专柜商品： 联营商品进行 “降 扣”处理。 ④产生供应商优惠分担报 表。